25. Bez toho, aby boli dotknuté úlohy a zodpovednosti pridelené riadiacemu orgánu podľa smernice …

Bez toho, aby boli dotknuté úlohy a zodpovednosti pridelené riadiacemu orgánu podľa smernice (EÚ) 2014/65, majú zodpovednosti riadiaceho orgánu zahŕňať stanovovanie, schvaľovanie a vykonávanie dohľadu nad vykonávaním:

• a. celkovej obchodnej stratégie a kľúčových politík investičnej spoločnosti v rámci platného právneho a regulačného rámca so zreteľom na dlhodobé finančné záujmy investičnej spoločnosti a jej platobnú schopnosť,
• b. celkovej stratégie riadenia rizík vrátane ochoty investičnej spoločnosti podstupovať riziká a jej rámca riadenia rizík vrátane primeraných politík a postupov so zohľadnením makroekonomického prostredia a obchodného cyklu investičnej spoločnosti a opatrení na zabezpečenie toho, že riadiaci orgán venuje dostatok času otázkam riadenia rizík; primeranému a účinnému rámcu vnútorného riadenia a vnútornej kontroly, ktorý obsahuje jasnú organizačnú štruktúru a dobre fungujúce mechanizmy vnútornej kontroly. Tieto mechanizmy by mali zahŕňať stálu a účinnú funkciu dodržiavania súladu, a ak je to vhodné a primerané v súlade s hlavou I, funkcie interného riadenia rizík a interného auditu, ktoré majú dostatočnú právomoc, vážnosť a zdroje na nezávislé vykonávanie svojich funkcií a zabezpečenie súladu s platnými regulačnými požiadavkami v kontexte predchádzania praniu špinavých peňazí a financovania terorizmu; a takisto ciele týkajúce sa riadenia likvidity investičnej spoločnosti;
• c. politiky odmeňovania, ktorá je v súlade so zásadami odmeňovania stanovenými v článkoch 26 a 30 až 33 smernice (EÚ) 2019/2034 a usmerneniach EBA o zdravých politikách odmeňovania podľa smernice (EÚ) 2019/2034⁷ ;
• d. mechanizmov, ktorých cieľom je zabezpečiť, aby sa individuálne a kolektívne hodnotenia vhodnosti riadiaceho orgánu vykonávali efektívne, aby bolo zloženie a plánovanie preberania funkcií riadiaceho orgánu primerané a aby riadiaci orgán účinne vykonával svoje funkcie⁸ ;
• e. vykonávaním výberu a procesu posúdenia vhodnosti osôb zastávajúcich kľúčové funkcie⁹ ;
• f. mechanizmov zameraných na zabezpečenie vnútorného fungovania každého výboru riadiaceho orgánu, ak je zriadený, v ktorých sa podrobne uvedie:

• g. kultúry riadenia rizík v súlade s oddielom 8 týchto usmernení, ktorý sa zaoberá informovanosťou investičných spoločností o rizikách a rizikovým správaním;
• h. podnikovej kultúry a hodnôt v súlade s oddielom 9, ktorými sa podporuje zodpovedné a etické správanie, vrátane kódexu správania alebo podobného nástroja;
• i. politiky konfliktu záujmov na úrovni investičnej spoločnosti v súlade s oddielom 10 a pre zamestnancov v súlade s oddielom 11; a
• j. mechanizmov zameraných na zabezpečenie integrity systémov účtovníctva a finančného vykazovania vrátane finančných a prevádzkových kontrol a súlad s právnymi predpismi a príslušnými normami.

⁷ Usmernenia EBA o správnych politikách odmeňovania podľa smernice o investičných spoločnostiach.

⁸ Pozri aj spoločné usmernenia ESMA a EBA o posúdení vhodnosti členov riadiaceho orgánu a osôb zastávajúcich kľúčové funkcie.

⁹ Pozri aj spoločné usmernenia ESMA a EBA o posúdení vhodnosti členov riadiaceho orgánu a osôb zastávajúcich kľúčové funkcie.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

• Článok 26 Vnútorné riadenie
• Článok 30 Politiky odmeňovania
• Článok 31 Investičné spoločnosti, ktoré využívajú výhody mimoriadnej verejnej finančnej podpory
• Článok 32 Pohyblivá zložka odmeňovania
• Článok 33 Výbor pre odmeňovanie

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/