25. Aniž jsou dotčeny úkoly a povinnosti přidělené vedoucímu orgánu na základě směrnice 2014/65/EU …

Aniž jsou dotčeny úkoly a povinnosti přidělené vedoucímu orgánu na základě směrnice 2014/65/EU, k povinnostem vedoucího orgánu by mělo patřit stanovování, schvalování a kontrola provádění:

• a. celkové obchodní strategie a hlavních politik investičního podniku v mezích platného právního a regulačního rámce s ohledem na dlouhodobé finanční zájmy a solventnost investičního podniku;
• b. celkové strategie v oblasti rizik, včetně ochoty investičního podniku podstupovat riziko a jeho rámce řízení rizik, včetně odpovídajících zásad a postupů, s přihlédnutím k makroekonomickému prostředí a cyklu podnikání investičního podniku, a opatření s cílem zajistit, aby vedoucí orgán věnoval otázkám řízení rizika dostatek času; dostatečný a účinný systém správy a řízení a rámec vnitřní kontroly, které zahrnují jasnou organizační strukturu a dobře fungující mechanismy vnitřní kontroly. K těmto mechanismům by měla patřit stálá a účinná funkce zajišťování shody s předpisy (compliance), popřípadě je - li to vhodné a přiměřené v souladu s hlavou I, vnitřní funkce řízení rizik a vnitřního auditu, které mají dostatečnou pravomoc, váhu a zdroje

regulačními požadavky souvisejícími s bojem proti praní peněz a financování terorismu; a také cíle pro řízení likvidity investičního podniku;

• c. zásad odměňování, které jsou v souladu se zásadami odměňování stanovenými v článku 26 a článcích 30 až 33 směrnice (EU) 2019/3034 a v obecných pokynech EBA k řádným zásadám odměňování podle směrnice (EU) 2019/2034⁷ ;
• d. opatření, jejichž cílem je zajistit účinné provádění individuálního a kolektivního posouzení vhodnosti vedoucího orgánu, vhodné složení a plánování nástupnictví vedoucího orgánu a účinné provádění funkcí vedoucího orgánu⁸ ;
• e. procesu výběru a posouzení vhodnosti osob zastávajících klíčovou funkci⁹ ;
• f. opatření, jejichž cílem je zajistit vnitřní fungování každého případně zřízeného výboru vedoucího orgánu, přičemž je potřeba blíže určit:

• g. kultury řízení rizik v souladu s oddílem 8 těchto obecných pokynů, která se zabývá informovaností investičního podniku o rizicích a rizikovým chováním;
• h. korporátní kultury a hodnot v souladu s oddílem 9, které podporují odpovědné a etické chování, včetně kodexu chování nebo srovnatelného nástroje;
• i. zásad týkajících se střetu zájmů na úrovni investičního podniku v souladu s oddílem 10 a pracovníků v souladu s oddílem 11 a
• j. opatření, jejichž cílem je zajistit integritu účetních systémů a systémů finančního výkaznictví, včetně finančních a provozních kontrol a dodržování zákonů a příslušných standardů.

⁷ Obecné pokyny orgánu EBA k řádným zásadám odměňování podle směrnice o obezřetnostním dohledu nad investičními podniky.

⁸ Viz rovněž společné obecné pokyny orgánů ESMA a EBA k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích.

⁹ Viz rovněž společné obecné pokyny orgánů ESMA a EBA k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích.

1. Přehled

1.1 Odkazy

• Článek 26 Vnitřní správa a řízení
• Článek 30 Zásady odměňování
• Článek 31 Investiční podniky, které využívají mimořádnou veřejnou finanční podporu
• Článek 32 Pohyblivá složka odměny
• Článek 33 Výbor pro odměňování

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/