25. Z zastrzeżeniem zadań i obowiązków organu zarządzającego wynikającego z dyrektywy (UE) 2014/65 …

Z zastrzeżeniem zadań i obowiązków organu zarządzającego wynikającego z dyrektywy (UE) 2014/65, do obowiązków organu zarządzającego powinno należeć ustanawianie, zatwierdzanie i nadzorowanie wdrożenia:

• a. ogólnej strategii biznesowej firmy inwestycyjnej i jej najważniejszej polityki w obrębie obowiązujących ram prawnych i regulacyjnych przy uwzględnieniu długoterminowego interesu finansowego oraz wypłacalności firmy inwestycyjnej;
• b. ogólnej strategii dotyczącej ryzyka, w tym gotowości firmy inwestycyjnej do podejmowania ryzyka i jej ram zarządzania ryzykiem, obejmującej odpowiednią politykę i procedury, uwzględniającej otoczenie makrogospodarcze i cykl biznesowy firmy inwestycyjnej oraz środki zapewniające poświęcenie przez organ zarządzający odpowiedniej ilości czasu na kwestie związane z zarządzaniem ryzykiem; odpowiednich i skutecznych ram zarządzania wewnętrznego i kontroli wewnętrznej, obejmujących przejrzystą strukturę organizacyjną i dobrze funkcjonujące mechanizmy kontroli wewnętrznej. Mechanizmy te powinny obejmować stałą i skuteczną komórkę ds. nadzoru zgodności z prawem oraz, w stosownych przypadkach i z uwzględnieniem kryteriów proporcjonalności wymienionych w tytule I, komórki zarządzania ryzykiem i audytu wewnętrznego, dysponujące wystarczającymi uprawnieniami, statusem i zasobami, aby móc pełnić swoje funkcje w sposób niezależny oraz zapewniać zgodność z obowiązującymi regulacjami w kontekście przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu; a także cele zarządzania płynnością firmy inwestycyjnej;
• c. polityki wynagrodzeń zgodnej z zasadami wynagradzania określonymi w art. 26 i 30 – 33 dyrektywy (UE) 2019/2034 oraz wytycznymi EUNB w sprawie rozsądnej polityki wynagrodzeń zgodnej z dyrektywą (UE) 2019/2034⁷ ;
• d. zasad mających na celu zapewnienie skutecznego przeprowadzenia indywidualnych i zbiorowych ocen kwalifikacji organu zarządzającego, odpowiedniego składu organu zarządzającego i planowania sukcesji w jego obrębie oraz skutecznego pełnienia funkcji przez organ zarządzający⁸ ;
• e. procesu wyboru i oceny kwalifikacji osób pełniących najważniejsze funkcje⁹ ;
• f. zasad mających na celu zapewnienie wewnętrznego funkcjonowania każdego ewentualnego komitetu organu zarządzającego, z wyszczególnieniem:

• g. kultury ryzyka zgodnie z sekcją 8 niniejszych wytycznych, odnoszącej się do świadomości ryzyka i zachowań związanych z podejmowaniem ryzyka w firmie inwestycyjnej;
• h. kultury korporacyjnej i wartości zgodnie z sekcją 9, które powinny promować odpowiedzialne i etyczne postępowanie, w tym kodeksu postępowania lub podobnego dokumentu;
• i. polityki przeciwdziałania konfliktom interesów na poziomie instytucjonalnym zgodnie z sekcją 10 oraz dla pracowników zgodnie z sekcją 11; oraz
• j. zasad mających na celu zapewnienie rzetelności systemów rachunkowości i sprawozdawczości finansowej, w tym finansowych i operacyjnych mechanizmów kontrol i , a także zgodności z przepisami i odpowiednimi standardami.

⁷ Wytyczne w sprawie rozsądnej polityki wynagrodzeń zgodnej z dyrektywą w sprawie nadzoru ostrożnościowego nad firmami inwestycyjnymi (IFD).

⁸ Zob. także wspólne wytyczne ESMA i EUNB w sprawie oceny odpowiedniości członków organu zarządzającego i osób pełniących najważniejsze funkcje.

⁹ Zob. także wspólne wytyczne ESMA i EUNB w sprawie oceny odpowiedniości członków organu zarządzającego i osób pełniących najważniejsze funkcje.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

• Article 26 Internal governance
• Article 30 Remuneration policies
• Article 31 Investment firms that benefit from extraordinary public financial support
• Article 32 Variable remuneration
• Article 33 Remuneration committee

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/