25. Fatti salvi i compiti e le responsabilità assegnati all’organo di gestione a norma della …

Fatti salvi i compiti e le responsabilità assegnati all’organo di gestione a norma della direttiva 2014/65/UE, le responsabilità dell’organo di gestione dovrebbero includere la definizione, l’approvazione e la sorveglianza dell’attuazione di quanto segue:

• a. la strategia aziendale complessiva e le politiche chiave dell’impresa di investimento nell’ambito del quadro giuridico e regolamentare applicabile, tenendo conto degli interessi finanziari e della solvibilità di lungo periodo dell’impresa di investimento;
• b. la strategia globale in materia di rischio, inclusi la propensione al rischio e il quadro di gestione dei rischi dell’impresa di investimento, tra cui politiche e procedure adeguate, tenendo conto del contesto macroeconomico e del ciclo economico dell’impresa di investimento e delle misure volte a garantire che l’organo di gestione dedichi tempo sufficiente alle questioni legate alla gestione del rischio; una governance interna adeguata ed efficace e un quadro di controllo interno che includa una chiara struttura organizzativa e meccanismi di controllo interno efficienti. Tali meccanismi dovrebbero includere una funzione di conformità permanente ed efficace e, ove opportuno e proporzionato conformemente al titolo I, funzioni di gestione interna del rischio e di audit interno che dispongano di sufficiente autorità, levatura e risorse per svolgere le loro funzioni in modo indipendente e garantire il rispetto degli obblighi normativi

terrorismo, nonché obiettivi per la gestione della liquidità dell’impresa di investimento;

• c. una politica di remunerazione che sia in linea con i principi stabiliti agli articoli 26 e da 30 a 33 della direttiva (UE) 2019/2034 e negli orientamenti dell’ABE su sane politiche di remunerazione ai sensi della direttiva (UE) 2019/2034 (⁷ );

dell’organo di gestione siano svolte in modo efficace, che la composizione e la pianificazione della successione dell’organo di gestione siano appropriate e che l’organo di gestione svolga le proprie funzioni in modo efficace (⁸ );

• e. un processo di selezione e di valutazione di idoneità per il personale che riveste ruoli chiave (⁹ );
• f. dispositivi volti a garantire il funzionamento interno di ciascun comitato dell’organo di gestione, laddove istituito, che stabiliscano nel dettaglio:

(⁷ ) Orientamenti dell’ABE su sane politiche di remunerazione ai sensi della direttiva (UE) 2019/2034.

(⁸ ) Cfr. anche gli orientamenti congiunti dell’ESMA e dell’ABE sulla valutazione dell’idoneità dei membri dell’organo di gestione e del personale che riveste ruoli chiave.

(⁹ ) Cfr. anche gli orientamenti congiunti dell’ESMA e dell’ABE sulla valutazione dell’idoneità dei membri dell’organo di gestione e del personale che riveste ruoli chiave.

• g. una cultura del rischio in linea con la sezione 8 dei presenti orientamenti, che affronti la consapevolezza del rischio da parte dell’impresa di investimento e il comportamento relativo all’assunzione del rischio;
• h. una cultura e valori aziendali in linea con la sezione 9, che promuovano il comportamento responsabile ed etico, inclusi un codice di condotta o uno strumento equivalente;
• i. una politica in materia di conflitti di interesse a livello dell’impresa di investimento, in linea con la sezione 10 e, per il personale, in linea con la sezione 11; e

finanziaria, compresi i controlli finanziari e operativi e il rispetto delle disposizioni legislative e delle norme pertinenti.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

• Article 26 Internal governance
• Article 30 Remuneration policies
• Article 31 Investment firms that benefit from extraordinary public financial support
• Article 32 Variable remuneration
• Article 33 Remuneration committee

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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