25. Με την επιφύλαξη των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων που ανατίθενται στο διοικητικό όργανο …

Με την επιφύλαξη των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων που ανατίθενται στο διοικητικό όργανο βάσει της οδηγίας (ΕΕ) 2014/65, οι αρμοδιότητες του διοικητικού οργάνου θα πρέπει να περιλαμβάνουν τον καθορισμό, την έγκριση και την επίβλεψη της εφαρμογής:

• α. της συνολικής επιχειρηματικής στρατηγικής και των βασικών πολιτικών της επιχείρησης επενδύσεων με συνέπεια προς το νομικό και κανονιστικό πλαίσιο εντός του οποίου λειτουργεί, λαμβάνοντας υπόψη τα μακροπρόθεσμα χρηματοοικονομικά συμφέροντα και τη φερεγγυότητα της επιχείρησης επενδύσεων,
• β. της συνολικής στρατηγικής κινδύνου, συμπεριλαμβανομένης της διάθεσης ανάληψης κινδύνου της επιχείρησης επενδύσεων και του πλαισίου διαχείρισης κινδύνου της, συμπεριλαμβανομένων των κατάλληλων πολιτικών και διαδικασιών, λαμβάνοντας υπόψη το μακροοικονομικό περιβάλλον και τον κύκλο οικονομικής δραστηριότητας της επιχείρησης επενδύσεων καθώς και τα μέτρα που διασφαλίζουν ότι το διοικητικό όργανο αφιερώνει επαρκή χρόνο σε ζητήματα διαχείρισης κινδύνου. Θα πρέπει να υπάρχει ένα επαρκές και αποτελεσματικό πλαίσιο εσωτερικής διακυβέρνησης και εσωτερικού ελέγχου με σαφή οργανωτική δομή και εύρυθμους μηχανισμούς εσωτερικού ελέγχου. Αυτοί οι μηχανισμοί θα πρέπει να περιλαμβάνουν ένα μόνιμο και αποτελεσματικό τμήμα συμμόρφωσης και, όπου ενδείκνυται και αναλογικά σύμφωνα με τον Τίτλο I, εσωτερικές μονάδες διαχείρισης κινδύνου και ελέγχου με επαρκείς εξουσίες, κύρος και πόρους για να εκτελούν τα καθήκοντά τους ανεξάρτητα και να διασφαλίζουν τη συμμόρφωση με τις ισχύουσες κανονιστικές απαιτήσεις στα πλαίσια της πρόληψης της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Επίσης, θα πρέπει να τίθενται στόχοι αναφορικά με τη διαχείριση της ρευστότητας της επιχείρησης επενδύσεων.
• γ. μιας πολιτικής αποδοχών η οποία συνάδει με τις αρχές περί αποδοχών που καθορίζονται στα άρθρα 26 και 30 έως 33 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034 και στις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τις ορθές πολιτικές αποδοχών δυνάμει της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034⁷ ,
• δ. των ρυθμίσεων που αποσκοπούν να διασφαλίσουν την αποτελεσματική διενέργεια των αξιολογήσεων της καταλληλότητας σε ατομικό και συλλογικό επίπεδο, την καταλληλότητα της σύνθεσης και του σχεδιασμού διαδοχής του διοικητικού οργάνου, καθώς και την αποτελεσματική άσκηση των αρμοδιοτήτων του διοικητικού οργάνου⁸ ·
• ε. μιας διαδικασίας επιλογής και αξιολόγησης της καταλληλότητας των προσώπων που κατέχουν καίριες θέσεις⁹ ·

στ. των ρυθμίσεων που αποσκοπούν στη διασφάλιση της εσωτερικής λειτουργίας καθεμίας από τις επιτροπές του διοικητικού οργάνου, εφόσον έχουν συσταθεί, με λεπτομερή περιγραφή των εξής:

• ζ. μιας νοοτροπίας αντιμετώπισης των κινδύνων, σύμφωνα με την ενότητα 8 των εν λόγω κατευθυντήριων γραμμών, η οποία καλύπτει την επίγνωση κινδύνου και τη συμπεριφορά ανάληψης κινδύνου εκ μέρους της επιχείρησης επενδύσεων,
• η. μιας εταιρικής νοοτροπίας και εταιρικών αξιών, σύμφωνα με την ενότητα 9, που

ενός κώδικα δεοντολογίας ή παρόμοιου μέσου,

• θ. μιας πολιτικής σύγκρουσης συμφερόντων σε επίπεδο επιχειρήσεων επενδύσεων, σύμφωνα με την ενότητα 10, και για το προσωπικό, σύμφωνα με την ενότητα 11·και
• ι. ρυθμίσεων που αποσκοπούν στη διασφάλιση της αρτιότητας των συστημάτων λογιστικής και χρηματοοικονομικής αναφοράς, συμπεριλαμβανομένων των χρηματοοικονομικών και επιχειρησιακών ελέγχων και της συμμόρφωσης με τον νόμο και τα συναφή πρότυπα.

⁷ Κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τις ορθές πολιτικές αποδοχών σύμφωνα με την IFD (Investment Firm Directive/Οδηγία για τις επιχειρήσεις επενδύσεων)

⁸ Βλ. επίσης τις κοινές κατευθυντήριες γραμμές της ESMA και της ΕΑΤ σχετικά με την αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του διοικητικού οργάνου και των προσώπων που κατέχουν καίριες θέσεις.

⁹ Βλ. επίσης τις κοινές κατευθυντήριες γραμμές της ESMA και της ΕΑΤ σχετικά με την αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του διοικητικού οργάνου και των προσώπων που κατέχουν καίριες θέσεις.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

• Άρθρο 26 Εσωτερική διακυβέρνηση
• Άρθρο 30 Πολιτικές αποδοχών
• Άρθρο 31 Επιχειρήσεις επενδύσεων που επωφελούνται από έκτακτη δημόσια χρηματοπιστωτική στήριξη
• Άρθρο 32 Μεταβλητές αποδοχές
• Άρθρο 33 Επιτροπή αποδοχών

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/