8.2 Human judgement in the application of risk parameters

Instituce mohou použít osobní posouzení při používání modelu v následujících případech:

• (a) při uplatňování kvalitativních proměnných používaných v rámci modelu;
• (b) pomocí odchýlení od vstupů procesu udělení ratingu ;
• (c) pomocí odchýlení od výstupů procesu udělení ratingu.

Instituce by měly stanovit jasná kritéria pro použití vstupů kvalitativního modelu a měly by zajistit konzistentní uplatňování těchto vstupů všemi příslušnými pracovníky a konzistentní zařazování dlužníků nebo transakcí představujících podobné riziko do stejného stupně nebo seskupení, jak vyžaduje čl. 171 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.

Pro účely čl. 172 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 by instituce měly stanovit zásady a kritéria pro použití odchýlení v procesu udělování ratingu. Tyto zásady by se měly vztahovat na možná odchýlení od vstupů i výstupů tohoto procesu a měly by být stanoveny konzervativním způsobem, aby nebyl omezen rozsah konzervativních odchýlení. Rozsah potenciálních snížení odhadu vycházejících z tohot o modelu by se měl naopak omezit, a to pomocí odchýlení od vstupů nebo výstupů procesu udělení ratingu. Při uplatňování odchýlení by instituce měly brát v úvahu všechny relevantní a aktuální informace.

Instituce by měly zdokumentovat rozsah a zdůvodnění každého odchýlení. Je - li to možné, instituce by měly stanovit předdefinovaný výběrový seznam možných odůvodnění pro odchýlení. Instituce by měly rovněž uchovávat informace o datu odchýlení a o osobě, která jej provedla a schválila.

Instituce by měly pravidelně monitorovat úroveň a odůvodnění odchýlení od vstupů a výstupu procesu udělení ratingu. Ve svých zásadách by měly uvést maximální přípustnou míru odchýlení pro každý model. Pokud dojde k porušení těchto maximálních úrovní, měla by instituce podniknout p řiměřená opatření. Míry odchýlení by se měly určit a sledovat na úrovni kalibračního segmentu. Pokud existuje vysoký počet odchýlení, instituce by měly přijmout přiměřená opatření zaměřená na zlepšení modelu.

Instituce by měly pravidelně analyzovat vývoj e xpozic, ve vztahu k nimž došlo k odchýlení od vstupu nebo výstupu procesu udělení ratingu v souladu s čl. 172 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

Instituce by měly pravidelně posuzovat fungování modelu před provedením odchýlení od výstupů procesu uděl ení ra tingu nebo po nich. Pokud posouzení dospěje k závěru, že se použitím odchýlení významně snížila schopnost modelu přesně kvantifikovat rizikové parametry („schopnost předpovědi modelu“), měly by instituce přijmout příslušná opatření, aby se zajistilo správn é používání odchýlení.