8.2 Human judgement in the application of risk parameters

Inštitúcie môžu používať ľudský úsudok v uplatňovaní modelu v týchto prípadoch:

• (a) v uplatňovaní kvalitatívnych premenných používaných v modeli,
• (b) nahradením vstupov procesu ratingového zaradenia,
• (c) nahradením výstupov procesu ratingového zaradenia .

Inštitúcie by mali stanoviť jasné kritériá na používanie kvalitatívnych vstupov modelu a mali by zabezpečiť jednotné uplatňovanie týchto vstupov všetkými relevantnými zamestnancami a jednotné zaraďovanie dlžníkov alebo facilít, ktoré predstavujú podobné riziko, do rovnakého stupňa alebo skupiny, ako sa vyžaduje článkom 171 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

Na účel článku 172 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 by inštitúcie mali stanoviť politiky a kritériá používania náhrad v procese ratingového zaradenia. Tieto politiky by sa mali týkať možných náhrad vstupov aj výstupov tohto procesu a mali by byť stanovené konzervatívnym spôsobom tak, že by nemal byť obmedzený rozsah konzervatívnych náhrad. Naopak, rozsah možných znížení odhadov vyplývajúcich z modelu, buď nahradením vstupov alebo výstupov procesu ratingového zaradenia, by mal byť obmedzený. Pri uplatňovaní náhrad by inštitúcia mala zohľadniť všetky relevantné a aktuálne informácie.

Inštitúcie by mali zaznamenať rozsah a odôvodnenie každej náhrady. Vždy, keď je to možné, by inštitúcie mali stanoviť vopred vymedzený zoznam možných odôvodnení náhrad, z ktorého sa dá vyberať. Inštitúcie by takisto mali uchovávať informácie o dátume náhrady a osobe, ktorá ju vykonala a schválila.

Inštitúcie by mali pravidelne monitorovať úroveň a odôvodnenia náhrad vstupov a výstupov procesu ratingového zaradenia. Vo svojich politikách by mali stanoviť maximálnu prijateľnú mieru náhrad pre každý model. Ak sú tieto maximálne úrovne prekročené, inštitúcia by mala pri jať primerané opatrenia. Miery náhrad by mali byť stanovené a monitorované na úrovni kalibračného segmentu. Ak existuje vysoký počet náhrad, inštitúcie by mali prijať primerané opatrenia na účel zlepšenia modelu.

Inštitúcie by mali pravidelne monitorovať výkonnosť tých expozícií ktorým bola vykonaná náhrada vstupu alebo výstupu procesu ratingového zaradenia v súlade s článkom 172 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

Inštitúcie by mali pravidelne posudzovať výkonnosť modelu pred náhradami a po náhradách výstupov procesu ratingového zaradenia. Ak sa v posúdení dospeje k záveru, že používaním náhrad sa významne znížila spôsobilosť modelu presne kvantifikovať parametre rizika („predpovedacia sila modelu“), inštitúcie by mali prijať primerané opatrenia na zabezpečenie správneho uplatňovania náhrad.