8.2 Human judgement in the application of risk parameters

Las entidades podrán hacer uso del juicio personal en la aplicación del modelo en los siguientes casos:

• (a) en la aplicación de las variables cualitativas utilizadas dentro del modelo;
• (b) mediante forzajes de los inputs del proceso de asignación de rating ;
• (c) mediante forzajes de los resultados del proceso de asignación de rating .

Las entidades especificarán criterios claros para el uso de inputs cualitativos y garantizarán que todo el personal que corresponda aplique coherentemente esos inputs y que los deudores u operaciones que planteen un riesgo similar se asignen de forma coherente al mismo grado o conjunto como se exige en el artículo 171, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.º 575/2013.

A los efectos del artículo 172, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 575/2013, las entidades especificarán las políticas y criterios para el uso de forzajes en el proceso de asignación de rating . Estas políticas se referirán a los posibles forzajes tanto de los inputs como de los resultados de dicho proceso, y se especificarán de forma conservadora de manera que la magnitud de forzajes conservadores no se limite. En cambio, se limitará la magnitud de disminuciones potenciales de las estimaciones resultantes del modelo, forzando o bien los inputs o bien los resultados del proceso de asignación de rating . En la aplicación de los forzajes, las entidades tendrán en cuenta toda la información relevante y actualizada.

Las entidades documentarán la magnitud y la justificación de cada forzaje. Cuando sea posible, las entidades especificarán una lista predefinida de posibles justificaciones de los forzajes. Las entidades también almacenarán información sobre la fecha del forzaje y la persona que lo llevó a cabo y lo aprobó.

Las entidades realizarán un seguimiento regular del nivel y las justificaciones de los forzajes de inputs y resultados del proceso de asignación de rating . Especificarán en sus políticas el nivel máximo aceptable de forzajes para cada modelo. Cuando se incumplan dichos niveles máximos, la entidad tomará medidas adecuadas. Las tasas de forzajes se especificarán y serán sometidas a seguimiento a nivel de segmento de calibración. Cuando exista un número elevado de forzajes, las entidades adoptarán medidas adecuadas para mejorar el modelo.

Las entidades analizarán regularmente el funcionamiento de las exposiciones respecto a las cuales se haya realizado un forzaje de input o de resultado del proceso de asignación de rating de conformidad con el artículo 172, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 575/2013.

Las entidades valorarán de forma regular el funcionamiento del modelo antes y después de los forzajes de resultados del proceso de asignación de rating . Cuando la conclusión de la valoración sea que el uso de forzajes disminuye significativamente la capacidad del modelo de cuantificar con precisión los parámetros de riesgo («capacidad predictiva del modelo»), las entidades adoptarán medidas adecuadas para garantizar la correcta aplicación de los forzajes.