8.2 Human judgement in the application of risk parameters

Institutterne kan benytte menneskelige beslutninger i forbindelse med anvendelsen af modellen i følgende tilfælde:

• (a) i forbindelse med anvendelsen af de kvalitative variabler, der benyttes inden for modellen
• (b) via tilsidesættelser af inputtene, der indgår i ratingprocessen
• (c) via tilsidesættelser af outputtene, der indgår i ratingprocessen.

Institutterne bør fastlægge klare kriterier for benyttelsen af kvalitative modelinput, og de bør sikre, at alt relevant personale anvender sådanne input konsistent, og at låntagere eller faciliteter, der indebærer samme risiko, fordeles konsistent i den samme ratingklasse eller pulje som krævet i artikel 171, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

I forbindelse med artikel 172, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 bør institutterne fastlægge politikkerne og kriterierne for benyttelse af tilsidesættelser i ratingprocessen. Disse politikker bør både vedrøre mulige tilsidesættelser af input og output, der indgår i en sådan proces, og de bør fastlægges på en konservativ måde, så omfanget af konservative tilsidesættelser ikke bør være begrænset. Derimod bør der være en begrænsning i omfanget af potentielle fald i estimaterne, der resulterer af modellen ved enten at tilsidesætte inputtene eller outputtene, der indgår i ratingprocessen. Når der anvendes tilsidesættelser, bør institutterne tages højde for alle relevante og ajourførte oplysninger.

Institutterne bør dokumentere omfanget og rationalet for hver tilsidesættelse. Hvis det er muligt bør institutterne specificere en på forhånd fastlagt liste over mulige begrundelser for de tilsidesættelser, der kan vælges mellem. Institutterne bør også opbevare oplysninger om datoen for tilsidesættelse og den person, som foretog og godkendte tilsidesættelsen.

Institutterne bør regelmæssigt overvåge niveauet og begrundelserne for tilsidesættelser af input og output, der indgår i ratingprocessen. I deres politikker bør institutterne fastlægge den maksimalt acceptable tilsidesættelsesrate for hver model. Når disse maksimale niveauer overtrædes, skal instituttet træffe passende foranstaltninger. Tilsidesættelsesraterne bør fastlægges og overvåges på kalibreringssegmentets niveau. Når der er et højt antal tilsidesættelser, bør institutterne træffe passende foranstaltninger for at forbedre modellen.

Institutterne bør regelmæssigt analysere udviklingen for eksponeringer i forbindelse med hvilke, der er foretaget en tilsidesættelse af input eller output, der indgår i ratingprocessen, i overensstemmelse med artikel 172, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

Institutterne bør regelmæssigt vurdere modellens resultater før og efter tilsidesættelserne af output, der indgår i ratingprocessen. Hvis vurderingen konkluderer, at benyttelsen af tilsidesættelser i væsentlig grad nedsatte modellens evne til at kvantificere risikoparametrene nøjagtigt (modellens mulighed for opstilling af præcise prognoser), bør institutterne træffe passende foranstaltninger for at sikre en korrekt anvendelse af tilsidesættelser.