9.3 Nezávislí členové vedoucího orgánu příslušné instituce v jeho kontrolní funkci

Mít ve vedoucím orgánu v kontrolní funkci členy, kteří splňují kritéria nezávislosti, jak je uvedeno v odstavci 80, i členy, kteří tato kritéria nesplňují, je u všech příslušných institucí považováno za osvědčený postup.

Při určování dostatečného počtu nezávislých členů by se měla brát v úvahu zásada proporcionality. Při určování dostatečného počtu nezávislých členů ve vedoucím orgánu v jeho kontrolní funkci by se neměli brát v úvahu členové, kteří ve vedoucím orgánu zastupují zaměstnance. Aniž jsou dotčeny další požadavky uložené vnitrostátními právními předpisy, mělo by se uplatnit toto:

• a. vedoucí orgán v kontrolní funkci, který má dostatečný počet nezávislých členů, by měly mít tyto příslušné instituce:
• i. významné instituce regulované podle směrnice CRD;
• ii. kotované příslušné instituce;
• b. příslušné Instituce, které nejsou významné ani kotované, by obecně měly mít ve vedoucím orgánu v kontrolní funkci nejméně jednoho nezávislého člena. Příslušné orgány však nesmí vyžadovat existenci nezávislých členů v rámci:
• i. příslušných institucí, které jsou plně vlastněny příslušnou institucí, zejména pokud se dceřiná společnost nachází ve stejném členském státě jako příslušná mateřská instituce;
• ii. investičních podniků, které splňují kritéria stanovená v čl. 32 odst. 4 písm. a) směrnice (EU) 2019/2034 nebo jiná kritéria stanovená příslušným členským státem v souladu s čl. 32 odst. 5 a 6 směrnice (EU) 2019/2034.
• c. V rámci celkové odpovědnosti vedoucího orgánu by nezávislí členové měli hrát klíčovou úlohu při zlepšování účinnosti kontrol a bilancí v rámci příslušných institucí prostřednictvím zlepšování dohledu nad rozhodováním vedení a zajistit, aby:
• d. při diskusích a rozhodování vedoucího orgánu byly patřičně zváženy zájmy všech zúčastněných stran, včetně menšinových akcionářů. Nezávislí členové by rovněž mohli pomáhat zmírňovat nebo kompenzovat nepřiměřenou převahu jednotlivých členů vedoucího orgánu zastupujících konkrétní skupinu nebo kategorii zúčastněných stran;
• e. rozhodování neovládala žádná osoba nebo malá skupina členů a
• f. byly patřičně řízeny střety zájmů mezi institucí, jejími obchodními útvary, jinými subjekty v účetním rozsahu konsolidace a externími zúčastněnými stranami, včetně zákazníků.

Aniž je dotčen odstavec 91, předpokládá se, že se člen vedoucího orgánu příslušné instituce v kontrolní funkci považuje za osobu, která „není nezávislá“, v těchto situacích:

• a. člen má nebo měl mandát jako člen vedoucího orgánu v řídící funkci v instituci, na kterou se vztahuje obezřetnostní konsolidace, pokud na této pozici působil předchozích pět let;
• b. člen je ovládajícím akcionářem příslušné instituce, a to na základě případů uvedených v čl. 22 odst. 1 směrnice 2013/34/EU, nebo zastupuje zájem ovládajícího akcionáře, včetně situace, kdy je vlastníkem členský stát nebo jiný veřejný subjekt;
• c. člen má významný finanční nebo obchodní vztah s příslušnou institucí;
• d. člen je zaměstnancem ovládajícího akcionáře příslušné instituce, nebo je s ním jinak ve spojení;
• e. člen je zaměstnán subjektem, na který se vztahuje konsolidace, vyjma případů, kdy jsou splněny obě tyto podmínky:
• i. člen nepatří do nejvyšší hierarchické úrovně instituce, která je přímo odpovědná vedoucímu orgánu;
• ii. člen byl zvolen do kontrolní funkce v rámci systému zastoupení zaměstnanců a na základě vnitrostátních právních předpisů se na něj vztahuje odpovídající ochrana proti neoprávněnému propuštění a proti jiným formám nespravedlivého zacházení;
• f. člen byl dříve zaměstnán na pozici na nejvyšší hierarchické úrovni v příslušné instituci nebo v jiném subjektu, na který se vztahuje obezřetnostní konsolidace, přičemž byl přímo odpovědný vedoucímu orgánu, a mezi ukončením tohoto pracovního poměru a činností ve vedoucím orgánu neuplynuly alespoň tři roky;
• g. člen byl během tří let vedoucím pracovníkem významného odborného poradce, externího auditora nebo významného konzultanta příslušné instituce nebo jiného subjektu, na který se vztahuje obezřetnostní konsolidace, nebo byl zaměstnancem významně spojeným s poskytovanou službou;
• h. člen je nebo během posledního roku byl významným dodavatelem nebo důležitým zákazníkem příslušné instituce nebo jiného subjektu, na který se vztahuje obezřetnostní konsolidace, nebo měl jiný významný obchodní vztah nebo je osobou ve vrcholném vedení důležitého dodavatele, zákazníka nebo komerčního subjektu, který má významný obchodní vztah, nebo je s ním jinak přímo nebo nepřímo ve spojení;
• i. člen přijímá kromě odměny za svoji úlohu a odměny za zaměstnání v souladu s písmenem c) významné poplatky nebo jiné výhody od příslušné instituce nebo jiného subjektu, na který se vztahuje obezřetnostní konsolidace;
• j. člen působil jako člen vedoucího orgánu v rámci daného subjektu po dobu dvanácti po sobě jdoucích let nebo déle;
• k. člen je blízkým rodinným příslušníkem člena vedoucího orgánu příslušné instituce v jeho řídící funkci nebo jiného subjektu, na který se vztahuje obezřetnostní konsolidace, nebo osoby v situaci uvedené v písmenech a) až h).

Pouhá skutečnost, že nastala jedna či více situací uvedených v odstavci 89, automaticky neznamená, že člen není nezávislý. Pokud u člena nastane jedna či více situací uvedených v odstavci 89, může příslušná instituce příslušnému orgánu prokázat, že člen by měl být i přesto považován za „nezávislého“. Za tímto účelem by měly být příslušné instituce schopny příslušnému orgánu zdůvodnit, proč není touto situací ovlivněna schopnost člena uplatňovat objektivní a vyvážený úsudek a přijímat nezávislá rozhodnutí.

Pro účely odstavce 90 by měly příslušné instituce zvážit, zda by skutečnost, že je člen akcionářem příslušné instituce, má soukromé účty nebo úvěry nebo využívá jiné služby, kromě případů výslovně uvedených v tomto oddíle, nemohla vést k situaci, kdy bude člen považován za osobu, která není nezávislá, pokud zůstanou v mezích patřičné prahové hodnoty de minimis . Tyto vztahy by měly být zohledněny v rámci řízení střetů zájmů v souladu s příslušnými obecnými pokyny orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení.