5. Postup určení vybraných pracovníků

Je odpovědností investičních podniků určit vybrané pracovníky, jejichž pracovní činnosti mají podstatný vliv na rizikový profil investičního podniku nebo aktiva, která spravuje (vybraní pracovníci). Všechny investiční podniky by měly jednou ročně provádět sebehodnocení s cílem určit všechny pracovníky, jejichž pracovní činnosti mají nebo mohou mít podstatný vliv na rizikový profil investičního podniku nebo aktiva, která spravuje. Postup určení pracovníků by měl být součástí celkových zásad odměňování dotyčného investičního podniku.

Sebehodnocení by mělo vycházet z kvalitativních a kvantitativních kritérií stanovených v regulační technické normě pro vybrané pracovníky a v případě, že je třeba zajistit určení všech pracovníků, jejichž pracovní činnosti mají podstatný vliv na rizikový profil investičního podniku nebo aktiva, která spravuje, by mělo zahrnovat další kritéria stanovená dotyčným investičním podnikem, která odráží míry rizika různých činností v rámci investičního podniku a vlivu pracovníků na rizikový profil. EBA Public

Při uplatňování kvantitativních kritérií založených na odměňování pracovníků by měla být zohledněna pevná složka odměny přiznaná za předchozí účetní období a pohyblivá složka odměny přiznaná pracovníkům v předchozím účetním období nebo za předchozí účetní období. Pohyblivá složka odměny přiznaná v předchozím účetním období je pohyblivá složka odměny přiznaná v předchozím účetním období s ohledem na předchozí výkon. Investiční podniky by měly ve svých zásadách odměňování definovat použitelné postupy. Při uplatňování kvantitativních kritérií založených na odměňování pracovníků by investiční podniky měly brát v úvahu všechny peněžní a nepeněžní, pevné a pohyblivé složky odměny přiznané za odborné služby. Běžné odměny, které nejsou započítány na individuální úrovni, by měly být zohledněny na základě celkové částky rozdělené podle objektivních kritérií mezi jednotlivé pracovníky.

Při uplatňování kvantitativních kritérií vymezených v eurech by investiční podniky, které přiznávají odměnu v jiné měně než v eurech, měly převést příslušné prahové hodnoty buď podle interního měnového kurzu použitého pro konsolidaci účetní závěrky, nebo měnového kurzu použitého Komisí pro finanční plánování a rozpočet za měsíc, za který byla odměna přiznána, nebo měnového kurzu za poslední měsíc účetního období investičního podniku. Investiční podnik by měl zdokumentovat použitelné postupy pro stanovení měnového kurzu ve svých zásadách odměňování.

Sebehodnocení by mělo být jasné, konzistentní, řádně zdokumentované a pravidelně aktualizované v průběhu roku, přinejmenším s ohledem na kvalitativní kritéria uvedená v regulační technické normě pro vybrané pracovníky a případně též s ohledem na kritéria investičních podniků. Investiční podniky by měly zajistit, aby za vybrané pracovníky byli považováni pracovníci, kteří splňují nebo pravděpodobně budou splňovat kritéria uvedená v článku 3 regulační technické normy pro vybrané pracovníky, a to po dobu nejméně tří měsíců účetního období.

V dokumentaci k sebehodnocení prováděnému v souvislosti s určením pracovníků by měly být uvedeny alespoň tyto informace:

• a. zdůvodnění sebehodnocení a jeho rozsahu;
• b. metoda použitá při hodnocení rizik vyplývajících z obchodní strategie a činnosti investičního podniku, včetně činnosti v různých zeměpisných oblastech;
• c. jakým způsobem jsou hodnoceni lidé působící v investičních podnicích a dalších subjektech, na které se vztahuje konsolidace, dceřiných podnicích a pobočkách, včetně těch nacházejících se ve třetích zemích;
• d. úloha a odpovědnosti jednotlivých korporátních orgánů a interních funkcí podílejících se na koncepci procesu sebehodnocení, dohledu nad ním a na jeho přezkumu a realizaci a
• e. výsledné určení pracovníků.

Investiční podniky by měly vést záznamy o postupu určení pracovníků a jeho výsledcích a měly by být schopny příslušnému orgánu dohledu prokázat, jak byli vybráni pracovníci na základě EBA Public

kvalitativních i kvantitativních kritérií uvedených v regulační technické normě pro vybrané pracovníky a případně na základě dalších kritérií používaných investičními podniky.

Dokumentace sebehodnocení by měla obsahovat alespoň počet vybraných pracovníků, včetně počtu pracovníků vybraných poprvé, pracovní povinnosti a činnosti, jména nebo jiné jedinečné identifikátory vybraných pracovníků, rozdělení vybraných pracovníků do jednotlivých oblastí činnosti a srovnání s výsledky sebehodnocení za předchozí rok.

Dokumentace by měla rovněž zahrnovat pracovníky, kteří byli vybráni na základě kvantitativních kritérií, jejichž pracovní činnosti však podle hodnocení nemají v souladu s regulační technickou normou pro vybrané pracovníky podstatný vliv na rizikový profil investičního podniku a aktiva, která spravuje. Investiční podniky by měly dokumentaci uchovávat po odpovídající dobu, aby příslušné orgány mohly provést její přezkum.