5. Identifikationsprocessen

Det er investeringsselskabers ansvar at identificere de medarbejdere, hvis professionelle aktiviteter har en væsentlig indvirkning på investeringsselskabets risikoprofil eller risikoprofilen for de aktiver, det forvalter (væsentlige risikotagere). Alle investeringsselskaber bør gennemføre en årlig selvevaluering med henblik på at identificere alle medarbejdere, hvis arbejde har eller kan have væsentlig indflydelse på risikoprofilen for investeringsselskabet selv eller de aktiver, det forvalter. Identifikationsprocessen bør være en del af investeringsselskabets overordnede aflønningspolitik.

Selvevalueringen bør tage udgangspunkt i de kvalitative og kvantitative kriterier, der er fastsat i de reguleringsmæssige tekniske standarder for væsentlige risikotagere, og, når det er nødvendigt for at sikre fuldstændig identifikation af alle medarbejdere, hvis arbejde har væsentlig indflydelse på investeringsselskabets risikoprofil eller risikoprofilen for de aktiver, det forvalter, i yderligere kriterier, der er fastsat af investeringsselskabet, og som afspejler risikoniveauerne i forbindelse med de forskellige aktiviteter inden for investeringsselskabet og medarbejdernes indflydelse på risikoprofilen.

Ved anvendelsen af kvantitative kriterier baseret på medarbejdernes aflønning bør der tages hensyn til den faste aflønning, der er tildelt for det foregående regnskabsår, og den variable aflønning, der tildeles medarbejdere i eller for det foregående regnskabsår. Den variable aflønning, der blev tildelt i det foregående regnskabsår, er den variable aflønning, der blev tildelt i det foregående regnskabsår på grundlag af tidligere resultater. Investeringsselskaberne bør definere den gældende metode i deres aflønningspolitik. Når investeringsselskaberne anvender de kvantitative kriterier på grundlag af medarbejdernes aflønning, bør de tage hensyn til alle pengemæssige og ikkepengemæssigt faste og variable aflønningskomponenter, der er tildelt for arbejde i det foregående regnskabsår. Rutinemæssige aflønningspakker, der ikke redegøres for på individuelt plan, bør tages i betragtning på grundlag af den samlede sum fordelt på de individuelle medarbejdere efter objektive kriterier.

Ved anvendelse af kvantitative kriterier, der er defineret i EUR, bør investeringsselskaber, der tildeler aflønning i en anden valuta end EUR, omregne de gældende tærskler ved hjælp af enten den interne vekselkurs, der anvendes til konsolidering af regnskaberne, eller den vekselkurs, som Kommissionen anvender til finansiel programmering, og budgettet for den måned, hvor aflønningen blev tildelt, eller valutakursen for den sidste måned i investeringsselskabets regnskabsår . Investeringsselskabet bør dokumentere den gældende metode til fastsættelse af valutakursen i sin aflønningspolitik.

Selvevalueringen bør være klar, konsekvent, behørigt dokumenteret og regelmæssigt opdateret i årets løb, i det mindste for så vidt angår kvalitative kriterier i henhold til de reguleringsmæssige tekniske standarder for væsentlige risikotagere og i givet fald desuden EBA Public

baseret på investeringsselskabernes kriterier. investeringsselskaberne bør sikre, at medarbejdere, der er eller med sandsynlighed vil være omfattet af kriterierne i artikel 3 i de reguleringsmæssige tekniske standarder i en periode på mindst tre måneder i et regnskabsår, behandles som væsentlige risikotagere.

Følgende oplysninger bør som minimum medtages i dokumentationen af den selvevaluering, der foretages i forbindelse med identifikationen af medarbejdere:

• a. rationalet bag selvevalueringen og dens anvendelsesområde
• b. den tilgang, der anvendes til at vurdere de risici, der følger af investeringsselskabets forretningsstrategi og -aktiviteter, herunder på forskellige geografiske steder
• c. hvordan personer, som arbejder i investeringsselskaber og andre enheder, der er omfattet af konsolideringen, datterselskaber og filialer, herunder i tredjelande, vurderes
• d. rollerne og ansvarsområderne for de forskellige selskabsorganer og interne funktioner, som medvirker til at udforme, overvåge, revidere og anvende selvevalueringsprocessen, og
• e. udfaldet af identifikationen.

Investeringsselskaberne bør føre fortegnelser over identifikationsprocessen og resultaterne heraf og bør over for den kompetente tilsynsmyndighed kunne godtgøre, hvordan medarbejdere er blevet identificeret efter både de kvalitative og kvantitative kriterier, der er omhandlet i de reguleringsmæssige tekniske standarder, og yderligere kriterier, som investeringsselskaberne har anvendt.

Dokumentationen af selvevalueringen bør som minimum omfatte antallet af væsentlige risikotagere, herunder antallet af medarbejdere, der er identificeret for første gang, ansvarsområder og aktiviteter, deres navne eller andet entydigt ID og fordelingen af de væsentlige risikotagere på forretningsområder inden for investeringsselskabet og en sammenligning med resultaterne af det foregående års selvevaluering.

Dokumentationen bør også omfatte medarbejdere, der er blevet identificeret efter kvantitative kriterier, men hvis arbejde ikke anses for at have væsentlig indflydelse på investeringsselskabets risikoprofil eller risikoprofilen for de aktiver, det forvalter, i overensstemmelse med de reguleringsmæssige tekniske standarder for væsentlige risikotagere. Investeringsselskaberne bør opbevare dokumentationen i en passende periode, så den kan kontrolleres af de kompetente myndigheder.