5. Az azonosítási folyamat

A befektetési vállalkozások felelőssége azon munkavállalók azonosítása, akiknek szakmai tevékenysége jelentős hatást gyakorol a befektetési vállalkozás kockázati profiljára vagy az általa kezelt eszközökre (azonosított munkavállalók). Minden befektetési vállalkozásnak évente önértékelést kell végeznie az összes olyan munkavállaló azonosítása céljából, akiknek szakmai tevékenysége jelentős hatást gyakorol a befektetési vállalkozás kockázati profiljára vagy az EBA Public

általa kezelt eszközökre. Az azonosítási folyamat a befektetési vállalkozás átfogó javadalmazási politikájának részét kell, hogy képezze.

Az önértékelés alapjául az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai standardban meghatározott minőségi és mennyiségi kritériumoknak kell szolgálniuk, és amennyiben szükség van rá az összes olyan munkavállaló teljes körű azonosításához, akiknek a szakmai tevékenysége lényeges hatást gyakorol a befektetési vállalkozás és az általa kezelt eszközök kockázati profiljára, az önértékelésnek a befektetési vállalkozás által meghatározott kiegészítő kritériumokat kell tartalmaznia, amelyek tükrözik a befektetési vállalkozáson belül folytatott különböző tevékenységek kockázati szintjeit, valamint a munkavállalók által a kockázati profilra gyakorolt hatást.

A munkavállalók javadalmazásán alapuló mennyiségi kritériumok alkalmazásakor a megelőző pénzügyi évben megállapított rögzített javadalmazást és a megelőző évben vagy a megelőző évre vonatkozóan a személyzet számára megállapított változó javadalmazást kell figyelembe venni. A megelőző évben megállapított változó javadalmazás a megelőző pénzügyi évben korábbi teljesítményre hivatkozva megállapított változó javadalmazás. Az alkalmazandó módszert a befektetési vállalkozásoknak javadalmazási politikájukban kell meghatározniuk. A munkavállalók javadalmazásán alapuló mennyiségi kritériumok alkalmazásakor a befektetési vállalkozásoknak a szakmai tevékenységekért az előző pénzügyi évben megállapított összes pénzbeli és nem pénz beli rögzített és változó javadalmazási összetevőt figyelembe kell venniük. Az egyéni szinten el nem számolt szokásos javadalmazási csomagokat az adott személyzeti tagra a teljes összeg objektív kritériumok alapján történő lebontásával kell figyelembe venni.

Az euróban meghatározott mennyiségi kritériumok alkalmazásakor azoknak a befektetési vállalkozásoknak, amelyek az eurótól eltérő pénznemben állapítanak meg javadalmazásokat, az alkalmazandó értékhatárokat vagy az elszámolások konszolidálása céljából ha sznált belső átváltási árfolyamon, vagy a Bizottság által a pénzügyi programozás és a költségvetés céljából használt árfolyamon át kell számítani; az utóbbi esetben vagy az azon hónapban használt árfolyamot kell figyelembe venni, amelyben a javadalmazást megállapították, vagy a befektetési vállalkozás pénzügyi évének utolsó hónapjára vonatkozó árfolyamot. A befektetési vállalkozásnak javadalmazási politikájában dokumentálnia kell az átváltási árfolyam meghatározására alkalmazandó módszert.

Az önértékelésnek egyértelműnek, következetesnek és megfelelően dokumentáltnak kell lennie, illetve azt az év során rendszeresen frissíteni kell legalább az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai standard szerinti minőségi kritériumok vonatkozásában, valam int adott esetben ezen túlmenően a befektetési vállalkozások kritériumai alapján. A befektetési vállalkozásoknak biztosítaniuk kell, hogy azokat a munkavállalókat, akikre az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai standard 3. cikkében meghatározott kritériumok egy adott pénzügyi évben legalább három hónapigl érvényesek vagy valószínűleg érvényesek, azonosított munkavállalókként kezeljék. EBA Public

A munkavállalók azonosításával kapcsolatban elvégzett önértékelés dokumentációjának legalább a következő információkat kell magában foglalnia:

• a. az önértékelés alapját képező indokolás, valamint az önértékelés alkalmazási köre;
• b. a befektetési vállalkozás üzleti stratégiájából és tevékenységeiből eredő kockázatok értékelésére használt megközelítés, a különböző földrajzi helyekre vonatkozóan is;
• c. a konszolidációs körbe tartozó befektetési vállalkozásoknál és más jogalanyoknál, a leányvállalatoknál és a fióktelepeknél – többek között a harmadik országbeli ilyen vállalatoknál – dolgozó személyek értékelésé nek módja;
• d. az önértékelési folyamat kialakításába, felügyeletébe, felülvizsgálatába és alkalmazásába bevont különböző vállalati testületek és belső funkciók feladatai és felelősségi körei; valamint
• e. az azonosítási folyamat eredménye.

A befektetési vállalkozásoknak nyilvántartást kell készíteniük az azonosítási folyamatról és annak eredményeiről, valamint igazolniuk kell az illetékes hatóságok felé, hogy milyen módon azonosították a munkavállalókat az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai st andardban meghatározott mennyiségi és minőségi kritériumok, valamint a befektetési vállalkozások által alkalmazott bármely más kiegészítő kritériumok alapján.

Az önértékelés dokumentációjának tartalmaznia kell az azonosított munkavállalók számát, beleértve az első alkalommal azonosított munkavállalók számát, az adott munkakörrel kapcsolatos felelősségi köröket és tevékenységeket, az azonosított munkavállalók nevét vagy más egyedi azonosítóját, valamint az befektetési vállalkozáson belüli üzleti területekhez való sorolását, illetve az előző év önértékelésének eredményeivel történő összehasonlítást.

A dokumentációban szerepelniük kell azoknak a munkavállalóknak is, akiket a mennyiségi kritériumok alapján azonosítottak, de akiknek a szakmai tevékenysége az értékelés szerint az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai standarddal összhangban nem gyakorol lényeges hatást a befektetési vállalkozás és az általa kezelt eszközök kockázati profiljára. A befektetési vállalkozásoknak a dokumentációt megfel elő ideig meg kell őrizniük, lehetővé téve az illetékes hatóságok számára a felülvizsgálat elvégzését.