5. Proces identifikácie

Investičné spoločnosti sú zodpovedné za určenie zamestnancov, ktorých profesionálne činnosti majú významný vplyv na rizikový profil investičnej spoločnosti alebo aktív, ktoré spravuje (identifikovaní zamestnanci). Všetky investičné spoločnosti majú každý rok vykonať vlastné hodnotenie, aby mohli určiť všetkých zamestnancov, ktorých profesionálne činnosti majú alebo by mohli mať významný vplyv na rizikový profil investičnej spoločnosti alebo aktív, ktoré spravuje. Proces identifikácie má byť súčasťou celkovej politiky odmeňovania danej investičnej spoločnosti.

Vlastné hodnotenie má byť založené na kvalitatívnych a kvantitatívnych kritériách stanovených v regulačných technických predpisoch o identifikovaných zamestnancoch a v prípade, ak treba zabezpečiť úplné určenie všetkých zamestnancov, ktorých profesionálne činnosti majú významný vplyv na rizikový profil investičnej spoločnosti alebo aktív, ktoré sp ravuje, by malo zahŕňať dodatočné kritériá stanovené investičnou spoločnosťou, ktoré odrážajú úrovne rizika rozličných činností v investičnej spoločnosti a vplyv zamestnancov na rizikový profil.

Pri uplatňovaní kvantitatívnych kritérií na základe odmeňovan ia zamestnancov je potrebné zohľadniť pevnú zložku odmeňovania priznanú za predchádzajúci rozpočtový rok a pohyblivú zložku odmeňovania priznanú zamestnancom počas predchádzajúceho rozpočtového roka alebo za predchádzajúci rozpočtový rok. Pohyblivá zložka odmeňovania priznaná počas predchádzajúceho rozpočtového roka je pohyblivou zložkou odmeňovania priznanou počas predchádzajúceho rozpočtového roka s odvolaním na predchádzajúce výkony. Investičné spoločnosti by mali vo svojej politike odmeňovania stanoviť uplatniteľnú metódu. Investičné spoločnosti by pri uplatňovaní kvantitatívnych kritérií na základe odmeňovania zamestnancov mali zohľadniť všetky peňažné a nepeňažné pevné a pohyblivé zložky odmeňovania priznané za odborné služby. Bežné balíky odmeňovania, ktoré neboli zaúčtované na individuálnej úrovni, sa majú zohľadniť na základe celkovej sumy určenej pre jednotlivých zamestnancov a rozdelenej podľa objektívnych kritérií.

Pri uplatňovaní kvantitatívnych kritérií, ktoré sú vymedzené v eurách, by investičné spoločnosti priznávajúce odmeny v inej mene než v EUR mali prepočítať uplatniteľné prahové hodnoty s použitím vnútorného výmenného kurzu používaného na konsolidáciu účtov alebo výmenného kurzu používaného Komisiou pre finančný plán a rozpočet za mesiac, keď bola odmena priznaná, alebo výmenného kurzu za posledný mesiac rozpočtového roku investičnej EBA Public

spoločnosti. Investičná spoločnosť má zdokumentovať uplatniteľnú metódu na u rčenie výmenného kurzu vo svojej politike odmeňovania.

Vlastné hodnotenie má byť jednoznačné, konzistentné, riadne zdokumentované a počas roka pravidelne aktualizované, prinajmenšom pokiaľ ide o kvalitatívne kritériá podľa regulačných technických predpisov o identifikovaných zamestnancoch a prípadne okrem toho na základe kritérií investičných spoločností. Investičné spoločnosti majú zabezpečiť, že k zamestnancom, na ktorých sa vzťahujú alebo na ktorých by sa mohli vzťahovať kritériá uvedené v článku 3 regul ačných technických predpisov o identifikovaných zamestnancoch aspoň tri mesiace v rozpočtovom roku, sa bude pristupovať ako k určeným zamestnancom.

V dokumentácii k vlastnému hodnoteniu vypracovanému v súvislosti s identifikovaných zamestnancami sa majú za hrnúť aspoň tieto informácie:

• a. odôvodnenie, na ktorom je vlastné hodnotenie založené, a rozsah jeho uplatňovania;
• b. prístup používaný na posúdenie rizík vyplývajúcich z obchodnej stratégie a činností investičnej spoločnosti, a to aj v odlišných geografických oblastiach;
• c. spôsob posudzovania osôb pracujúcich v investičných spoločnostiach a ostatných subjektoch v rámci rozsahu pôsobnosti konsolidácie, v dcérskych spoločnostiach a pobočkách vrátane tých, ktoré sa nachádzajú v tretích krajinách;
• d. úloha a zodpovednosti rôznych podnikových orgánov a vnútorných funkcií zúčastňujúcich sa na návrhu, preskúmaní a uplatňovaní procesu vlastného hodnotenia a na dohľade nad ním; a
• e. výsledok identifikácie.

Investičné spoločnosti majú viesť záznamy o procese identifikácie a o jeho výsledkoch a majú byť schopné dokázať svojmu príslušnému orgánu dohľadu, akým spôsobom boli zamestnanci identifikovaných na základe kvalitatívnych aj kvantitatívnych kritérií stanovených v regulačných technických predpisoch o určených zamestnancoch a aký chkoľvek dodatočných kritérií, ktoré investičné spoločnosti používajú.

Dokumentácia z vlastného hodnotenia má obsahovať aspoň počet identifikovaných zamestnancov vrátane počtu zamestnancov určených prvýkrát, pracovných povinností a činností, mien alebo iného jedinečného identifikátora a pridelenie identifikovaných zamestnancov k obchodnej oblasti v rámci investičnej spoločnosti a porovnanie s výsledkami vlastného hodnotenia z predchádzajúceho roka.

Dokumentácia má zahŕňať aj zamestnancov, ktorí boli identifikovaných na základe kvantitatívnych kritérií, ale ktorých profesionálne činnosti neboli vyhodnotené ako činnosti s významným vplyvom na rizikový profil investičnej spoločnosti alebo aktíva, ktoré spravuje, v súlade s regulačnými technickými predpismi o ur čených zamestnancoch. Investičné spoločnosti majú dokumentáciu uchovávať počas vhodného obdobia, aby ju mohli preskúmať príslušné orgány. EBA Public