5. An próiseas aitheantais

Tá sé de fhreagracht ar ghnólachtaí infheistíochta na mball foirne a bhfuil tionchar ábhartha ag a ngníomhaíochtaí gairmiúla ar phróifíl riosca an ghnólachta infheistíochta nó na sócmhainní a bhainistíonn sé a shainaithint (baill foirne shainaitheanta). Ba cheart do gach gnólacht infheistíochta féinmheasúnú a dhéanamh ar bhonn bliantúil chun na baill foirne a bhfuil tionchar ábhartha nó a bhféadfadh tionchar ábhartha a bheith ag a ngníomhaíochtaí gairmiúla EBA Public

ar phróifíl riosca an ghnólachta infheistíochta nó na sócmhainní a bhainistíonn sé a shainaithint. Ba cheart go mbeadh an próiseas aitheantais ina chuid de bheartas luach saothair iomlán an ghnólachta infheistíochta.

Ba cheart go mbeadh an féinmheasúnú bunaithe ar na critéir cháilíochtúla agus chainníochtúla atá leagtha amach sa CTR maidir le baill foirne shainaitheanta agus, nuair is gá, lena áirithiú go sainaithneofar go hiomlán gach ball foirne a bhfuil tionchar ábhartha ag a ngníomhaíochtaí gairmiúla ar phróifíl riosca an ghnólachta infheistíochta nó na sócmhainní a bhainistíonn sé, critéir bhreise atá leagtha amach ag an ngnólacht infheistíochta a léiríonn leibhéil riosca gníomhaíochtaí éagsúla laistigh den ghnólacht infheistíochta agus tionchar na mball foirne ar an bpróifíl riosca.

Agus critéir chainníochtúla á gcur i bhfeidhm ar bhonn luach saothair na mball foirne, ba cheart an luach saothair seasta a dámhadh don bhliain airgeadais roimhe sin agus an luach saothair inathraithe a dámhadh ar an bhfoireann sa bhliain airgeadais roimhe sin nó don bhliain airgeadais roimhe sin a chur san áireamh. Is é an luach saothair inathraithe a dámhadh sa bhliain airgeadais roimhe sin an luach saothair inathraithe a dámhadh an bhliain airgeadais roimhe sin maidir le feidhmíocht roimhe seo. Ba cheart do ghnólachtaí infheistíochta an modh is infheidhme a shainiú ina mbeartas luach saothair. Agus critéir chainníochtúla á gcur i bhfeidhm ar bhonn luach saothair na foirne, ba cheart do ghnólachtaí infheistíochta gach comhpháirt luach saothair sheasta agus luach saothair inathraithe airgeadaíochta agus neamhairgeadaíochta a dhámhtar le haghaidh seirbhísí gairmiúla a chur san áireamh. Ba cheart gnáthphacáistí luach saothair nach dtugtar cuntas orthu ar leibhéal aonair a chur san áireamh bunaithe ar an tsuim fhoriomlán arna miondealú de réir critéir oibiachtúla maidir leis an mball foirne aonair.

Agus critéir chainníochtúla arna sainiú in EUR á gcur i bhfeidhm acu, ba cheart do ghnólachtaí infheistíochta a dhámhann luach saothair in airgeadra seachas an euro na tairseacha is infheidhme a athrú trí úsáid a bhaint as an ráta malairte inmheánach a úsáidtear chun na cuntais a chomhdhlúthú nó as an ráta malairte a úsáideann an Coimisiún le haghaidh clárú airgeadais agus as an mbuiséad don mhí inar dámhadh an luach saothair nó an ráta malairte don mhí dheireanach de bhliain airgeadais an ghnólachta infheistíochta . Ba cheart don ghnólacht infheistíochta an modh is infheidhme chun an ráta malairte ina bheartas luach saothair a chinneadh a thaifeadadh.

Ba cheart go mbeadh an féinmheasúnú soiléir, comhsheasmhach, taifeadta i gceart agus ba cheart é a thabhairt cothrom le dáta ar bhonn tréimhsiúil i rith na bliana ar a laghad maidir le critéir cháilíochtúla laistigh de CTR maidir le baill foirne shainaitheanta agus, nuair is cuí, sa bhreis air sin, bunaithe ar chritéir gnólachtaí infheistíochta. Ba cheart do ghnólachtaí infheistíochta a áirithiú go ndéileálfar le baill foirne a thagann faoi na critéir in Airteagal 3 de CTR maidir le baill foirne shainaitheanta nó ar dócha go dtiocfaidh siad faoi na critéir sin ar feadh tréimhse trí mhí ar a laghad i mbliain airgeadais mar bhaill foirne shainaitheanta. EBA Public

Ba cheart an fhaisnéis seo a leanas ar a laghad a chur san áireamh i ndoiciméid an fhéinmheasúnaithe a rinneadh maidir le baill foirne a shainaithint:

• a. an réasúnaíocht is bun leis an bhféinmheasúnú agus raon feidhme a chur i bhfeidhm;
• b. an cur chuige a úsáidtear chun measúnú a dhéanamh ar na rioscaí a thagann as straitéis agus gníomhaíochtaí gnó an ghnólachta infheistíochta, lena n-áirítear i suíomhanna geografacha éagsúla;
• c. an dóigh a ndéantar measúnú ar dhaoine atá ag obair i ngnólachtaí infheistíochta agus in eintitis eile faoi raon feidhme an chomhdhlúthaithe, fochuideachtaí agus brainsí, lena n-áirítear na cinn atá lonnaithe i dtríú tíortha;
• d. ról agus freagrachtaí na gcomhlachtaí corpraithe éagsúla agus na feidhmeanna inmheánacha éagsúla a bhfuil baint acu le dearadh, maoirseacht, athbhreithniú agus cur i bhfeidhm an phróisis féinmheasúnaithe; agus
• e. toradh an aitheantais.

Ba cheart do ghnólachtaí infheistíochta taifid ar an bpróiseas sainaitheanta agus ar a thorthaí a choinneáil agus ba cheart go mbeidís ábalta a léiriú dá n-údarás inniúil maoirseachta conas a sainaithníodh baill foirne de réir na gcritéar cáilíochtúil agus cainníochtúil dá bhforáiltear laistigh de CTR maidir le baill foirne shainaitheanta agus aon chritéir bhreise arna n-úsáid ag na gnólachtaí infheistíochta.

Ba cheart go gcuimseofaí ar a laghad i ndoiciméid an fhéinmheasúnaithe líon na mball foirne sainaitheanta, lena n-áirítear líon na mball foirne a sainaithníodh den chéad uair, freagrachtaí agus gníomhaíochtaí an phoist, ainmneacha nó aitheantóir uathúil eile agus leithdháileadh an phoist shainaitheanta laistigh den ghnólacht infheistíochta de chuid an bhaill foirne a sainaithníodh i leith réimsí gnó agus comparáid le torthaí féinmheasúnaithe na bliana roimhe sin.

Ba cheart go gcuimseofaí sna doiciméid freisin baill foirne a sainaithníodh faoi chritéir chainníochtúla, ach a measadh nach bhfuil tionchar ábhartha ag a ngníomhaíochtaí gairmiúla ar phróifíl riosca an ghnólachta infheistíochta nó ar na sócmhainní a bhainistíonn sé, i gcomhréir le CTR maidir le baill foirne shainaitheanta. Ba cheart do ghnólachtaí infheistíochta na doiciméid a choinneáil ar feadh tréimhse iomchuí ama chun go bhféadfaidh na húdaráis inniúla athbhreithniú a dhéanamh.