5. Tuvastamisprotsess

Investeerimisühingud vastutavad nende töötajate kindlaksmääramise eest, kelle kutsetegevusel on oluline mõju investeerimisühingu riskiprofiilile või varale, mida investeerimisühing haldab (kindlaksmääratud töötajad). Kõik investeerimisühingud peaksid tegema igal aastal enesehindamise, et tuvastada kõik töötajad, kelle kutsetegevus mõjutab või võib mõjutada oluliselt investeerimisühingu riskiprofiili või vara, mida investeerimisühing haldab. Kindlaksmääramise protsess peaks olema investeerimisühingu üldise tasustamispoliitika osa.

Enesehindamine peaks põhinema kvalitatiivsetel ja kvantitatiivsetel kriteeriumidel, mis on sätestatud kindlaksmääratud töötajate regulatiivsetes tehnilistes standardites, ning peaks – juhul kui seda on vaja kõigi selliste töötajate täielikuks kindlaksmääramiseks, kelle tegevus mõjutab oluliselt investeerimisühingu riskiprofiili või vara, mida investeerimisühing haldab – hõlmama investeerimisühingu sätestatud lisakriteeriume, mis kajastavad investeerimisühingu eri tegevuste riskitasemeid ja töötajate mõju riskiprofiilile.

Kui kohaldatakse töötajate töötasul põhinevaid kvantitatiivseid kriteeriume, tuleks arvestada eelmisel majandusaastal antud püsitasu ja töötajatele eelmisel majandusaastal või eelmise majandusaasta eest antud muutuvtasu. Eelmisel majandusaastal antud muutuvtasu on eelmisel majandusaastal antud muutuvtasu, mis viitab varasemale tulemuslikkusele. Investeerimisühingud peaksid oma tasustamispoliitikas määratlema kohaldatava meetodi. Töötajate tasustamisel põhinevaid kvantitatiivseid kriteeriume kohaldades peaksid investeerimisühingud arvestama kõiki kutseliste teenuste eest antud rahalisi ja mitterahalisi töötasu põhi- ja muutuvtasu komponente. Tavalisi töötasupakette, mida ei võeta üksiktöötaja tasandil arvesse, tuleks võtta arvesse üldsumma alusel, mis jaotatakse üksiktöötajale objektiivsete kriteeriumide alusel.

Eurodes määratletud kvantitatiivsete kriteeriumide kohaldamisel peaksid investeerimisühingud, mis annavad tasu muus vääringus kui euro, kohaldatavad künnised teisendama, kasutades kas raamatupidamise konsolideerimiseks kasutatavat asutusesisest vahetuskurssi või vahetuskurssi, mida komisjon kasutas finantsplaneerimisel ja töötasu andmise kuul eelarve koostamiseks, või vahetuskurssi, mis kehtis investeerimisühingu majandusaasta viimasel kuul . Investeerimisühing peaks tasustamispoliitikas dokumenteerima vahetuskursi määramise meetodi. EBA Public

Enesehindamine peaks olema selge, järjepidev, nõuetekohaselt dokumenteeritud ja aasta jooksul korrapäraselt ajakohastatud, arvestades vähemalt kindlaksmääratud töötajate regulatiivsete tehniliste standardite kvalitatiivseid kriteeriume ja asjakohasel juhul ka investeerimisühingute kriteeriume. Investeerimisühingud peaksid tagama, et töötajaid, kes vastavad või tõenäoliselt vastavad kindlaksmääratud töötajate regulatiivse tehnilise standardi artiklis 3 sätestatud kriteeriumidele majandusaasta vältel vähemalt kolme kuu jooksul, käsitletakse kindlaksmääratud töötajatena.

Töötajate kindlaksmääramisega seoses koostatavad enesehindamise dokumendid peaksid sisaldama vähemalt järgmist teavet:

• a. enesehindamise aluseks olevad põhjused ja selle kohaldamise ulatus;
• b. investeerimisühingu äristrateegiast ja tegevusest tulenevate riskide hindamiseks kasutatav lähenemisviis, sh erinevates geograafilistes asukohtades;
• c. kuidas hinnatakse investeerimisühingutes või muudes konsolideerimise alla kuuluvates üksustes (kaasa arvatud kolmandates riikides asuvates üksustes, tütarettevõtjates ja filiaalides) töötavaid inimesi;
• d. enesehindamise protsessi kavandamisel, järelevalvel, läbivaatamisel ja kohaldamisel osalevate korporatiivsete organite ja sisefunktsioonide rollid ja vastutusalad ning
• e. kindlaksmääramise tulemus.

Investeerimisühingud peaksid pidama kindlaksmääramise protsessi ja selle tulemuste üle arvet ning peaksid suutma tõendada pädevale järelevalveasutusele, kuidas töötajaid nii kindlaksmääratud töötajate regulatiivse tehnilise standardi kvalitatiivsete ja kvantitatiivsete kriteeriumide kui ka investeerimisühingus kasutatavate lisakriteeriumide alusel kindlaks määrati.

Enesehindamise dokumendid peaksid hõlmama vähemalt kindlaksmääratud töötajate arvu, sh esimest korda kindlaks määratud töötajate arvu, tööülesandeid ja tegevusi, nimesid või muid kordumatuid identifitseerimisandmeid, ning kindlaksmääratud töötajate jagunemist investeerimisühingu ärivaldkondade kaupa ja võrdlust eelneva aasta enesehindamise tulemustega.

Samuti peaks dokumendid sisaldama töötajaid, kes on kindlaks määratud kvantitatiivsete kriteeriumide alusel, kuid kelle kutsetegevusel, mida hinnatakse kindlaksmääratud töötajate regulatiivse tehnilise standardi alusel, puudub oluline mõju investeerimisühingu riskiprofiilile või varale, mida investeerimisühing haldab. Investeerimisühingud peaksid säilitama dokumente asjakohase ajavahemiku vältel, mis võimaldaks läbivaatamist pädevate asutuste poolt. EBA Public