5. Il processo di identificazione

Le imprese di investimento hanno la responsabilità di identificare i membri del personale le cui attività professionali hanno un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell’impresa di investimento stessa o delle attività da questa gestite (personale più rilevante). Tutte le imprese di investimento dovrebbero condurre annualmente un’autovalutazione al fine di identificare tutti i membri del personale le cui attività professionali hanno o possono avere un impatto rilevante sul profilo di rischio dell’impresa di investimento o delle attività che essa gestisce. Il processo di identificazione dovrebbe far parte della politica di remunerazione generale dell’impresa di investimento.

L’autovalutazione dovrebbe basarsi sui criteri qualitativi e quantitativi stabiliti dagli RTS relativi al personale più rilevante e, ove necessario, al fine di garantire la completa identificazione di tutti i membri del personale le cui attività professionali hanno un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell’impresa di investimento o sulle attività da essa gestite, su criteri aggiuntivi stabiliti dall’impresa di investimento che riflettano i livelli di rischio delle diverse attività all’interno della stessa e l’impatto dei membri del personale sul profilo di rischio.

Nell’applicare i criteri quantitativi basati sulla remunerazione dei membri del personale, si dovrebbe tener conto della remunerazione fissa riconosciuta per l’esercizio finanziario precedente e della remunerazione variabile riconosciuta al personale nell’esercizio finanziario

• o per l’esercizio finanziario precedente. La remunerazione variabile riconosciuta nell’esercizio finanziario precedente è la remunerazione variabile riconosciuta nell’esercizio finanziario precedente con riferimento ai risultati precedenti. Le imprese di investimento dovrebbero definire il metodo applicabile nella loro politica di remunerazione. Nell’applicare criteri quantitativi basati sulla remunerazione dei membri del personale, le imprese di investimento dovrebbero tenere conto di tutte le componenti delle remunerazioni fisse e variabili, sia monetarie sia non monetarie, riconosciute per i servizi professionali. I pacchetti di EBA Public

remunerazione ordinari che non sono contabilizzati a livello individuale dovrebbero essere presi in considerazione sulla base dell’importo complessivo suddiviso per criteri oggettivi per il singolo membro del personale.

Nell’applicare criteri quantitativi definiti in euro, le imprese di investimento che riconoscono la remunerazione in una valuta diversa dall’euro dovrebbero convertire le soglie applicabili tramite il tasso di cambio interno utilizzato per il consolidamento dei conti o il tasso di cambio utilizzato dalla Commissione per la programmazione finanziaria e il budget per il mese in cui è stata attribuita la remunerazione o il tasso di cambio per l’ultimo mese dell’esercizio finanziario dell’impresa di investimento. L’impresa di investimento dovrebbe documentare il metodo applicabile per determinare il tasso di cambio nella sua politica di remunerazione.

L’autovalutazione dovrebbe essere chiara, coerente, adeguatamente documentata e periodicamente aggiornata nel corso dell’anno, almeno per quanto riguarda i criteri qualitativi previsti dagli RTS sul personale più rilevante e, se necessario, anche in base ai criteri delle imprese di investimento. Queste ultime dovrebbero garantire che il personale che rientra o è probabile che rientri nei criteri di cui all’articolo 3 degli RTS sul personale più rilevante per un periodo di almeno tre mesi nel corso di un esercizio finanziario sia trattato come personale più rilevante.

La documentazione dell’autovalutazione svolta per l’identificazione del personale dovrebbe comprendere almeno le seguenti informazioni:

• a. la logica alla base dell’autovalutazione e l’ambito della sua applicazione;
• b. l’approccio utilizzato per valutare i rischi che emergono dalla strategia e dalle attività aziendali dell’impresa di investimento, anche in diverse località geografiche;
• c. le modalità di valutazione delle persone che lavorano presso imprese di investimento e altri soggetti nell’ambito del consolidamento, filiazioni e succursali, ivi comprese quelle situate in paesi terzi;
• d. il ruolo e le responsabilità dei diversi organi societari e delle funzioni interne che partecipano all’elaborazione, al controllo, all’esame e all’applicazione del processo di autovalutazione; e
• e. l’esito dell’identificazione.

Le imprese di investimento dovrebbero tenere traccia del processo di identificazione e dei relativi risultati ed essere in grado di dimostrare alla rispettiva autorità di vigilanza competente le modalità di identificazione del personale in base ai criteri sia qualitativi che quantitativi previsti dagli RTS sul personale più rilevante e ad eventuali criteri aggiuntivi utilizzati dalle imprese di investimento.

La documentazione dell’autovalutazione dovrebbe includere almeno il numero di membri del personale più rilevante, compreso il numero di membri del personale identificato come più rilevante per la prima volta, le responsabilità e le attività professionali, i nomi o un altro EBA Public

identificativo univoco e l’assegnazione in seno all’impresa di investimento del personale più rilevante ai campi di attività nonché un confronto con i risultati dell’autovalutazione dell’anno precedente.

La documentazione dovrebbe includere anche i membri del personale che sono stati identificati in base a criteri quantitativi, ma le cui attività professionali non sono considerate tali da avere un impatto rilevante sul profilo di rischio dell’impresa di investimento o sulle attività che essa gestisce, in conformità degli RTS sul personale più rilevante. Le imprese di investimento dovrebbero conservare la documentazione per un periodo di tempo adeguato al fine di consentire l’esame da parte delle autorità competenti.