5. Postupak utvrđivanja

Investicijska društva imaju odgovornost utvrditi članove osoblja čije profesionalne djelatnosti imaju bitan utjecaj na profil rizičnosti investicijskog društva ili imovinu kojom to društvo upravlja (identific irano osoblje). Sva investicijska društva trebala bi provoditi godišnju samoprocjenu kako bi utvrdila cjelokupno osoblje čije profesionalne djelatnosti imaju ili bi mogle imati bitan utjecaj na profil rizičnosti investicijskog društva ili imovinu kojom to društvo upravlja. Postupak utvrđivanja trebao bi činiti dio sveukupne politike primitaka investicijskog društva.

Samoprocjena bi se trebala temeljiti na kvalitativnim i kvantitativnim kriterijima utvrđenima u regulatornim tehničkim standardima za identificirano osoblje i trebala bi uključivati, ako je to potrebno kako bi se zajamčilo potpuno utvrđivanje cjelokupnog osoblja čije profesionalne djelatnosti imaju bitan utjecaj na profil rizičnosti investicijskog društva ili imovinu kojom to društvo upravlja, do datne kriterije koje utvrđuje investicijsko društvo, koji odražavaju razine rizika različitih aktivnosti unutar investicijskog društva, kao i utjecaj članova osoblja na profil rizičnosti.

Prilikom primjene kvantitativnih kriterija koji se temelje na primit cima članova osoblja trebalo bi uzeti u obzir fiksne primitke dodijeljene za prethodnu financijsku godinu i varijabilne primitke dodijeljene osoblju tijekom prethodne financijske godine ili za prethodnu financijsku godinu. Varijabilni primitci dodijeljeni tijekom prethodne financijske godine jesu varijabilni primitci dodijeljeni tijekom prethodne financijske godine s obzirom na prethodnu uspješnost. Investicijska društva trebala bi definirati primjenjivu metodu u svojoj politici primitaka. Prilikom primjene kvantitativnih kriterija na temelju primitaka članova osoblja investicijska društva EBA Public

trebala bi uzeti u obzir sve novčane i nenovčane fiksne i varijabilne komponente primitaka dodijeljene za profesionalne usluge. Potrebno je uzeti u obzir uobičajene pakete primitaka koji nisu opravdani na pojedinačnoj razini, na temelju sveukupnog iznosa koji je raščlanjen prema objektivnim kriterijima do razine pojedinačnog člana osoblja.

Prilikom primjene kvantitativnih kriterija definiranih u eurima investicijska društva koja dodjeljuju primitke u valuti koja nije euro trebala bi pretvoriti primjenjive pragove primjenom internog valutnog tečaja koji se koristi za konsolidaciju računa ili valutnog tečaja koji Komisija upotrebljava za financijsko programiranje i proračun za mjesec u kojem su dodijeljeni primitci ili valutnog tečaja za posljednji mjesec financijske godine investicijskog društva. Investicijsko društvo trebalo bi dokumentirati primjenjivu metodu za utvrđivanje valutnog tečaja u svojoj politici primitaka.

Samoprocjena bi trebala biti jasna, dosljedna i primjereno dokumentirana i trebala bi se redovito ažurirati tijekom godine, barem u pogledu kvalitativnih kriterija u okviru regulatornih tehničkih standarda za identificirano osoblje te bi se, gdje je to primjereno, trebala temeljiti na kriterijima investicijskog društva. Investicijska društva trebala bi osigurati da se s osobljem koje je obuhvaćeno ili bi moglo biti obuhvaćeno kriterijima iz članka 3. regulatornih tehničkih standarda za identi ficirano osoblje tijekom razdoblja od najmanje tri mjeseca u financijskoj godini postupa kao s identificiranim osobljem.

U dokumentaciju o samoprocjeni u pogledu utvrđivanja osoblja trebalo bi uključiti barem sljedeće informacije:

• a. razlog za samoprocjenu i područje njezine primjene;
• b. metodu koja je upotrijebljena za procjenu rizika koji proizlaze iz poslovne strategije i aktivnosti investicijskog društva, uključujući na različitim geografskim lokacijama;
• c. metodu procjene osoba koje rade u investicijskim društvima i drugim subjektima koji su obuhvaćeni konsolidacijom, društvima kćerima i podružnicama, uključujući one koje se nalaze u trećim zemljama;
• d. ulogu i odgovornosti različitih korporativnih tijela i internih funkcija uključenih u izradu, nadz or, provjeru i primjenu procesa samoprocjene; i
• e. rezultat utvrđivanja.

Investicijska društva trebala bi voditi evidenciju o postupku utvrđivanja i njegovim rezultatima te bi trebala biti sposobna dokazati svojem nadležnom nadzornom tijelu način utvrđivanja osoblja prema kvalitativnim i kvantitativnim kriterijima koji su propisani regulatornim tehničkim standardima za identificirano osoblje i svim drugim kriterijima koje upotrebljavaju investicijska društva.

Dokumentacija o samoprocjeni trebala bi barem uklju čivati broj identificiranog osoblja, uključujući broj osoblja koje je identificirano po prvi put, poslovne odgovornosti i aktivnosti, imena ili drugu jedinstvenu identifikacijsku oznaku, kao i poslovna područja kojima je unutar EBA Public

investicijskog društva ident ificirano osoblje dodijeljeno te usporedbu s rezultatima samoprocjene iz prethodne godine.

Dokumentacija bi također trebala obuhvaćati članove osoblja koji su identificirani na temelju kvantitativnih kriterija, ali za koje je procijenjeno da njihove profes ionalne djelatnosti nemaju bitan utjecaj na profil rizičnosti investicijskog društva ili imovinu kojom to društvo upravlja, u skladu s regulatornim tehničkim standardima za identificirano osoblje. Investicijska društva trebala bi čuvati dokumentaciju tijekom primjerenog razdoblja kako bi omogućila provjeru koju provode nadležna tijela.