Oblast působnosti

Tyto obecné pokyny se uplatňují v souvislosti se systémy správy a řízení investičních podniků tak, jak ukládá směrnice (EU) 2019/2034, včetně jejich organizační struktury a odpovídajících vztahů odpovědnosti, a také procesů sloužících k identifikaci, řízení, sledování a hlášení všech rizik³ , jimž jsou nebo mohou být vystaveny, a rámcem vnitřní kontroly.

³ Všechny odkazy na rizika v těchto obecných pokynech by měly zahrnovat všechna rizika, jimž jsou nebo mohou být investiční podniky vystaveny, včetně rizik pro zákazníky, rizik pro trh, rizik pro investiční podnik a rizik likvidity, operačních rizik včetně právních rizik, rizik v oblasti informačních technologií a rizik ztráty dobré pověsti, rizik ESG a rizik praní peněz a financování terorismu.

Tyto obecné pokyny se použijí na individuálním a konsolidovaném základě v oblasti působnosti stanovené podle článku 25 směrnice (EU) 2019/2034.

Cílem obecných pokynů je, aby zahrnovaly všechny stávající struktury orgánů a neobhajovaly žádnou konkrétní strukturu. Obecné pokyny nezasahují do obecného rozdělení pravomocí podle vnitrostátního práva obchodních společností. Měly by být proto uplatňovány bez ohledu na strukturu orgánů (unitární a/nebo duální struktura orgánů a/nebo jiná struktura) používanou v členských státech. Vedoucí orgán ve smyslu čl. 3 odst. 1 bodů 23 a 24 směrnice (EU) 2019/2034 by měl být chápán jako orgán s řídicí (výkonnou) a kontrolní (nevýkonnou) funkcí⁴ .

⁴ Viz též 27. bod odůvodnění směrnice (EU) 2019/2034.

Pojmy „vedoucí orgán v řídicí funkci“ a „vedoucí orgán v kontrolní funkci“ se v těchto obecných pokynech používají bez odkazu na konkrétní strukturu správy a řízení a odkazy na řídicí (výkonnou) nebo kontrolní (nevýkonnou) funkci by měly být chápány jako odkazy vztahující se na orgány nebo členy vedoucího orgánu odpovědné za danou funkci v souladu s vnitrostátními právními předpisy. Při provádění těchto obecných pokynů by měly příslušné orgány přihlížet k vnitrostátnímu právu obchodních společností a v případě potřeby stanovit, na jaký orgán nebo členy vedoucího orgánu by se uvedené funkce měly vztahovat.

V členských státech, kde vedoucí orgán částečně nebo plně pověřuje výkonnou funkcí osobu nebo vnitřní výkonný orgán (např. hlavního výkonného ředitele (CEO), tým vedoucích pracovníků nebo výkonný výbor), by měly být osoby, které na základě pověření tyto výkonné funkce vykonávají a řídí činnost instituce, považovány za součást řídicí funkce vedoucího orgánu. Pro účely těchto obecných pokynů se jakýkoliv odkaz na vedoucí orgán v jeho řídicí funkci vykládá tak, že rovněž zahrnuje členy výkonného orgánu nebo hlavního výkonného ředitele (CEO) v souladu s definicí v těchto obecných pokynech, a to i v případě, že nebyli navrženi ani jmenováni formálními členy řídicího orgánu nebo orgánů investičního podniku podle vnitrostátního práva.

V členských státech, kde jsou určité povinnosti vykonávány přímo akcionáři, společníky nebo vlastníky investičních podniků namísto vedoucího orgánu, by investiční podniky měly zajistit, aby tyto povinnosti a související rozhodnutí byly v maximálním možném rozsahu v souladu s těmito obecnými pokyny, které se vztahují na vedoucí orgán.

Definice hlavního výkonného ředitele (CEO), finančního ředitele (CFO) a osoby zastávající klíčovou funkci používané v těchto obecných pokynech jsou čistě funkční a nemají ukládat jmenování těchto vedoucích pracovníků ani vytvoření těchto pozic, pokud tak nestanovuje příslušné právo EU nebo vnitrostátní právní předpisy.