Rozsah uplatňovania

Tieto usmernenia sa uplatňujú v súvislosti s mechanizmami riadenia investičných spoločností, ako sa vyžadujú podľa smernice (EÚ) 2019/2034, vrátane ich organizačnej štruktúry a príslušných línií zodpovednosti, a takisto s postupmi na identifikáciu, riadenie, monitorovanie a hlásenie všetkých rizík³ , ktorým sú alebo by mohli byť vystavené, ako aj s rámcom vnútornej kontroly.

³ Odkaz na riziká v týchto usmerneniach má zahŕňať všetky riziká, ktorým sú alebo by mohli byť vystavené investičné spoločnosti, vrátane rizík pre klientov, rizík pre trh, rizík pre investičnú spoločnosť a rizík likvidity, operačných rizík vrátane právnych rizík a rizík v oblasti IT, rizík poškodenia dobrej povesti, rizík ESG a rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu.

Tieto usmernenia sa uplatňujú na individuálnom a konsolidovanom základe v rámci rozsahu uplatňovania stanoveného v súlade s článkom 25 smernice (EÚ) 2019/2034.

Cieľom týchto usmernení je zahrnúť všetky existujúce štruktúry správnych alebo riadiacich orgánov a zároveň nepodporovať žiadnu konkrétnu štruktúru. Usmernenia nezasahujú do všeobecného rozdelenia právomocí v súlade s vnútroštátnym právom obchodných spoločností. Preto by sa mali uplatňovať bez ohľadu na použitú štruktúru rady (unitárnu a/alebo duálnu štruktúru a/alebo inú štruktúru) v členských štátoch. Riadiaci orgán, ako je vymedzený v článku 3 ods. 1 bodoch 23 a 24 smernice (EÚ) 2019/2034, by sa mal chápať ako orgán s riadiacou (výkonnou) funkciou a funkciou dohľadu (nevýkonnou)⁴ .

⁴ Pozri aj odôvodnenie 27 smernice 2019/2034/EÚ.

Pojmy „riadiaci orgán v riadiacej funkcii“ a „riadiaci orgán vo funkcii dohľadu“ sa používajú v týchto usmerneniach bez toho, aby sa odvolávali na akúkoľvek osobitnú štruktúru správy, a odkazy na riadiacu funkciu (výkonnú) alebo funkciu dohľadu (nevýkonnú) by sa mali chápať tak, že sa vzťahujú na orgány alebo členov riadiaceho orgánu zodpovedného za túto funkciu v súlade s vnútroštátnym právom. Pri vykonávaní týchto usmernení by mali príslušné orgány zohľadniť svoje vnútroštátne právo obchodných spoločností a v prípade potreby určiť, na ktorý orgán alebo členov riadiaceho orgánu by sa tieto funkcie mali uplatňovať.

V členských štátoch, v ktorých riadiaci orgán čiastočne alebo úplne deleguje výkonnú funkciu na osobu alebo interný výkonný orgán (napr. na výkonného riaditeľa, riadiaci tím alebo výkonný výbor), osoby, ktoré plnia tieto výkonné funkcie a riadia podnikanie inštitúcie na základe delegovania, by sa mali chápať ako osoby, ktoré tvoria funkciu riadenia riadiaceho orgánu. Na účely týchto usmernení by sa každý odkaz na riadiaci orgán v riadiacej funkcii mal chápať tak, že zahŕňa aj členov výkonného orgánu alebo výkonného riaditeľa, ako sa vymedzuje v týchto usmerneniach, aj keď neboli navrhnutí alebo vymenovaní za formálnych členov riadiaceho orgánu alebo orgánov investičnej spoločnosti podľa vnútroštátneho práva.

V členských štátoch, v ktorých niektoré zodpovednosti priamo vykonávajú akcionári, členovia alebo vlastníci investičnej spoločnosti namiesto riadiaceho orgánu, by investičné spoločnosti mali zabezpečiť, aby takéto zodpovednosti a súvisiace rozhodnutia boli, pokiaľ je to možné, v súlade s týmito usmerneniami platnými pre riadiaci orgán.

Vymedzenia výkonného riaditeľa, finančného riaditeľa a osoby zastávajúcej kľúčovú funkciu, ktoré sa používajú v týchto usmerneniach, sú čisto funkčné a nie sú určené na uloženie vymenovania týchto úradníkov alebo vytvorenie takýchto pozícií, pokiaľ sa to nestanovuje v príslušných právnych predpisoch EÚ alebo vo vnútroštátnom práve.