Πεδίο εφαρμογής

Οι παρούσες κατευθυντήριες γραμμές εφαρμόζονται σε σχέση με το πλαίσιο διακυβέρνησης των επιχειρήσεων επενδύσεων όπως απαιτείται σύμφωνα με την οδηγία (ΕΕ) 2019/2034, συμπεριλαμβανομένης της οργανωτικής τους δομής και των αντίστοιχων γραμμών ευθύνης, των διαδικασιών εντοπισμού, διαχείρισης, παρακολούθησης και αναφοράς όλων των κινδύνων³ τους οποίους αναλαμβάνουν ή ενδέχεται να αναλάβουν, καθώς και του πλαισίου εσωτερικού ελέγχου.

³ Οποιαδήποτε αναφορά σε κινδύνους σε αυτές τις κατευθυντήριες γραμμές θα πρέπει να περιλαμβάνει όλους τους κινδύνους στους οποίους εκτίθενται ή ενδέχεται να εκτίθενται οι επιχειρήσεις επενδύσεων, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων για τους πελάτες, των κινδύνων για την αγορά, των κινδύνων για την επιχείρηση επενδύσεων και των κινδύνων

Οι παρούσες κατευθυντήριες γραμμές ισχύουν σε ατομικό και ενοποιημένο επίπεδο στα πλαίσια του πεδίου εφαρμογής που καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 25 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034.

Σκοπός των κατευθυντήριων γραμμών είναι να καλύψουν το σύνολο των υφιστάμενων μορφών διάρθρωσης του διοικητικού συμβουλίου και δεν προκρίνουν κάποια συγκεκριμένη δομή. Οι κατευθυντήριες γραμμές δεν θίγουν τη γενική κατανομή αρμοδιοτήτων σύμφωνα με το εθνικό εταιρικό δίκαιο. Κατά συνέπεια, θα πρέπει να εφαρμόζονται ανεξάρτητα από τη διάρθρωση συμβουλίου που χρησιμοποιείται ( ενιαίο ή διπλό διοικητικό συμβούλιο ή/και άλλη μορφή διάρθρωσης) στα διάφορα κράτη μέλη. Το διοικητικό όργανο, όπως ορίζεται στα σημεία (23) και (24) του άρθρου 3 παράγραφος 1 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034, θα πρέπει να νοείται ότι έχει διοικητικά (εκτελεστικά) και εποπτικά (μη εκτελεστικά) καθήκοντα⁴ .

⁴ Βλέπε επίσης αιτιολογική σκέψη 27 της οδηγίας 2019/2034/ΕΕ

Οι όροι «διοικητικό όργανο υπό την εκτελεστική του αρμοδιότητα» και «διοικητικό όργανο υπό την εποπτική του αρμοδιότητα» χρησιμοποιούνται στο σύνολο του παρόντος εγγράφου χωρίς να γίνεται αναφορά σε συγκεκριμένη δομή διακυβέρνησης, ενώ οι αναφορές στη διοικητική (εκτελεστική) ή εποπτική (μη εκτελεστική) αρμοδιότητα θα πρέπει να θεωρείται ότι αφορούν τα όργανα ή μέλη του διοικητικού οργάνου που είναι αρμόδια για τα αντίστοιχα καθήκοντα σύμφωνα με το εθνικό δίκαιο. Κατά την εφαρμογή αυτών των κατευθυντήριων γραμμών, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη το εθνικό τους εταιρικό δίκαιο και να προσδιορίζουν, όπου κρίνεται αναγκαίο, το όργανο ή τα μέλη του διοικητικού οργάνου για τα οποία θα πρέπει να ισχύουν τα εν λόγω καθήκοντα.

Στα κράτη μέλη στα οποία το διοικητικό όργανο αναθέτει, εν μέρει ή εξ ολοκλήρου, τα εκτελεστικά καθήκοντα σε πρόσωπο ή σε εσωτερικό εκτελεστικό όργανο (π.χ. διευθύνων σύμβουλος, διοικητική ομάδα ή εκτελεστική επιτροπή), τα πρόσωπα που επιτελούν αυτά τα εκτελεστικά καθήκοντα και έχουν αναλάβει τη διαχείριση του ιδρύματος βάσει της εν λόγω ανάθεσης θα πρέπει να θεωρείται ότι ασκούν την εκτελεστική αρμοδιότητα του διοικητικού οργάνου. Για τους σκοπούς του παρόντος εγγράφου, οποιαδήποτε αναφορά στο διοικητικό όργανο υπό την εκτελεστική του αρμοδιότητα θα πρέπει να νοείται ότι περιλαμβάνει επίσης τα μέλη του εκτελεστικού οργάνου ή τον διευθύνοντα σύμβουλο, όπως ορίζονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές, ακόμη και αν δεν έχουν προταθεί ή διοριστεί ως επίσημα μέλη του οργάνου ή των οργάνων διοίκησης της επιχείρησης δυνάμει του εθνικού δικαίου.

Στα κράτη μέλη στα οποία ορισμένες αρμοδιότητες ασκούνται άμεσα από τους μετόχους, τα μέλη ή τους ιδιοκτήτες των επιχειρήσεων επενδύσεων και όχι από το διοικητικό όργανο, οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να μεριμνούν ώστε οι εν λόγω αρμοδιότητες και οι σχετικές αποφάσεις να συνάδουν, στο μέτρο του δυνατού, με τις κατευθυντήριες γραμμές που εφαρμόζονται στο διοικητικό όργανο.

ρευστότητας, των λειτουργικών κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των νομικών κινδύνων και των κινδύνων ΤΠ και των κινδύνων φήμης, των κινδύνων ΠΚΔ και των κινδύνων από τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.

Οι ορισμοί που χρησιμοποιούνται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές για τον διευθύνοντα σύμβουλο, τον οικονομικό διευθυντή και τα πρόσωπα που κατέχουν καίριες θέσεις είναι αμιγώς λειτουργικού χαρακτήρα και δεν παρατίθενται με στόχο την επιβολή του διορισμού των εν λόγω στελεχών ούτε τη δημιουργία αντίστοιχων θέσεων, εκτός εάν κάτι τέτοιο προβλέπεται βάσει του ενωσιακού ή εθνικού δικαίου.