Područje primjene

Ove smjernice primjenjuju se u odnosu na sustave upravljanja investicijskih društava kako je utvrđeno Direktivom (EU) 2019/2034, uključujući njihovu organizacijsku strukturu i odgovarajuće linije odgovornosti, postupke za utvrđivanje rizika, upravljanje rizicima, praćenje rizika i izvješćivanje o svim rizicima³ kojima investicijska društva jesu ili bi mogla biti izložena te okvir unutarnje kontrole.

³ Sva upućivanja na rizike u ovim smjernicama trebala bi obuhvaćati sve rizike kojima su investicijska društva izložena ili kojima mogu biti izložena, uključujući rizike za klijente, rizike za tržište, rizike za investicijsko društvo i likvidnosne rizike, operativne rizike, uključujući pravne rizike i rizike informacijskih sustava te reputacijske rizike, okolišne, društvene i upravljačke rizike i rizike od pranja novca i financiranja terorizma.

Ove smjernice primjenjuju se na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi unutar područja primjene utvrđenog u skladu s člankom 25. Direktive (EU) 2019/2034.

Smjernicama se nastoje obuhvatiti sve postojeće strukture odbora i ne zagovara se ni jedna određena struktura. Smjernicama se ne zadire u opću raspodjelu nadležnosti u skladu s nacionalnim pravom trgovačkih društava. Smjernice stoga treba primjenjivati neovisno o strukturi odbora (monistička i/ili dualistička struktura odbora i/ili druga struktura) koja se upotrebljava u državama članicama. Treba imati na umu da bi upravljačko tijelo, kako je definirano u članku 3. stavku 1. točkama 23. i 24. Direktive (EU) 2019/2034, moralo imati upravljačke (izvršne) i nadzorne (neizvršne) funkcije⁴ .

⁴ Vidjeti i uvodnu izjavu 27. Direktive (EU) 2019/2034

U ovim smjernicama pojmovi „upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji” i „upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji” upotrebljavaju se bez upućivanja na neku određenu upravljačku strukturu te bi se trebalo smatrati da se upućivanja na upravljačku (izvršnu) ili nadzornu (neizvršnu) funkciju primjenjuju na tijela ili članove upravljačkog tijela odgovorne za tu funkciju u skladu s nacionalnim pravom. Pri provedbi ovih smjernica nadležna tijela trebaju uzeti u obzir svoje nacionalno pravo trgovačkih društava i po potrebi utvrditi na koje se tijelo ili članove upravljačkog tijela te funkcije odnose.

U državama članicama u kojima upravljačko tijelo djelomično ili u cijelosti prenese izvršnu funkciju osobi ili unutarnjem izvršnom tijelu (npr. glavnom izvršnom direktoru (CEO), upravljačkom timu ili izvršnom odboru) osobe koje na temelju tog prijenosa odgovornosti obavljaju te izvršne funkcije i vode poslovanje investicijskog društva trebaju se smatrati upravljačkom funkcijom upravljačkog tijela. Za potrebe ovih smjernica sva upućivanja na upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji uključuju i članove izvršnog tijela ili glavnog izvršnog direktora, kako su definirani u ovim smjernicama, čak i ako oni nisu predloženi niti imenovani kao službeni članovi jednog upravljačkog tijela investicijskog društva ili više njih u skladu s nacionalnim pravom.

U državama članicama u kojima dioničari, članovi ili vlasnici investicijskih društava izravno izvršavaju određene odgovornosti umjesto upravljačkog tijela, investicijska društva trebaju osigurati da su te odgovornosti i povezane odluke u najvećoj mogućoj mjeri u skladu s ovim smjernicama primjenjivima na upravljačko tijelo.

Upotrijebljene definicije glavnog izvršnog direktora, glavnog financijskog direktora i nositelja ključne funkcije vrijede isključivo za ove smjernice i nije im cilj nametnuti obvezu imenovanja tih službenika ni stvaranja tih pozicija, osim ako je to propisano mjerodavnim pravom EU - a ili nacionalnim pravom.