Alkalmazási kör

Ezeket az iránymutatásokat az (EU) 2019/2034 irányelvben megköveteltek szerint a befektetési vállalkozás irányítási rendszerére kell alkalmazni, beleértve azok szervezeti struktúráját és az annak megfelelő felelősségi köröket is, valamint a fennálló vagy ese tlegesen felmerülő valamennyi kockázat³ azonosítására, kezelésére, felügyeletére és jelentésére szolgáló eljárásokat és a belső kontroll-keretrendszert.

³ Az iránymutatásokban a kockázatokra való hivatkozásnak ki kell terjednie minden olyan kockázatra, amelynek a befektetési vállalkozások ki vannak vagy ki lehetnek téve, beleértve az ügyfeleket érintő kockázatokat, a piacot érintő kockázatokat, a befektetési vállalkozást érintő kockázatokat és likviditási kockázatokat, a működési kockázatokat, beleértve a jogi és informatikai kockázatokat és a reputációval kapcsolatos kockázatokat, a környezeti, társadalmi és irányítási (ESG) kockázatokat, valamint a pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatokat is.

Ezek az iránymutatások az (EU) 2019/2034 irányelv 25. cikkével összhangban meghatározott alkalmazási körön belül egyedi és összevont alapon alkalmazandók.

Az iránymutatás célja, hogy bármely konkrét struktúra támogatása nélkül valamennyi létező irányítási struktúrára vonatkozzon. Az iránymutatás nem érinti a nemzeti társasági jog szerinti álta lános hatáskörmegosztást. Ennek megfelelően az iránymutatást a szóban forgó irányítási struktúrától (egy és/vagy két testületből álló irányítási struktúra és/vagy egyéb struktúra) függetlenül valamennyi tagállamban alkalmazni kell. Az (EU) 2019/2034 irányelv 3. cikke (1) bekezdésének 23. és 24. pontjában meghatározott vezető testületet úgy kell tekinteni, mint amely vezetői (ügyvezetői) és felvigyázási (nem ügyvezetői) feladatokat lát el⁴ .

⁴ Lásd még az (EU) 2019/2034 irányelv (27) preambulumbekezdését.

Az „irányítási feladatot ellátó vezető testület” és a „ felvigyázási feladatot ellátó vezető testület” kifejezéseket ezek az iránymutatások úgy használják, hogy közben egyetlen konkrét irányítási struktúrára sem utalnak, továbbá az irányítási (ügyvezetői) és felvigyázási (nem ügyvezetői) feladatokra történő hiv atkozást úgy kell érteni, mint amely a nemzeti joggal összhangban a szóban forgó feladatért felelős szervezetekre vagy vezető testületi tagokra vonatkozik. Ezen iránymutatás végrehajtásakor az illetékes hatóságoknak figyelembe kell venniük saját nemzeti társasági jogukat, és szükség esetén meg kell határozniuk, hogy a szóban forgó feladatok a vezető testületnek mely szervére vagy tagjaira vonatkoznak.

Azokban a tagállamokban, amelyekben a vezető testület részben vagy teljes egészében egy személyt vagy belső végrehajtó szervet (pl. vezérigazgatót (CEO), felsővezetői cs oportot vagy végrehajtó bizottságot) hatalmaz fel az ügyvezetői feladat ellátására, az említett ügyvezetői feladatokat és az intézmény üzleti irányítását e felhatalmazás alapján ellátó személyeket úgy kell tekinteni, mint akik a vezető testület irányítási feladatait ellátó személyek. A jelen iránymutatás alkalmazásában az irányítási feladatot ellátó vezető testületet úgy kell érteni, mint amely magában foglalja a – jelen iránymutatásban meghatározott – vezető testület tagjait vagy a vezérigazgatót, még akkor is, ha a nemzeti jog szerint hivatalosan nem jelölték vagy nevezték ki a befektetési vállalkozás irányító szervének vagy szerveinek tagjává/tagjaivá.

Azokban a tagállamokban, amelyekben egyes f elelősségi köröket a vezető testület helyett a részvényesek, a befektetési vállalkozás tagjai vagy tulajdonosai gyakorolnak, a befektetési vállalkozásoknak biztosítaniuk kell, hogy e felelősségi körök és az azokhoz tartozó döntések a lehetséges mértékben ö sszhangban álljanak a vezető testületre vonatkozó iránymutatással.

A vezérigazgató (CEO), a pénzügyi igazgató (CFO) és a kulcspozíciót betöltő személy jelen iránymutatás szerinti fogalommeghatározása pusztán funkcionális célokat szolgál, és nem jelenti az e tisztségviselők kinevezését vagy az ilyen pozíciók létrehozását, kivéve, ha azt a vonatkozó uniós vagy nemzeti jog előírja.