Tillämpningsområde

Dessa riktlinjer är tillämpliga på värdepappersföretags styrningsformer enligt kraven i direktiv (EU) 2019/2034, inbegripet deras organisationsstruktur och motsvarande ansvarskedjor, samt på processerna för att identifiera, hantera, övervaka och rapportera alla risker³ som de är eller kan bli exponerade för, och på ramen för intern kontroll.

³ Alla hänvisningar till risker i dessa riktlinjer ska omfatta alla risker som värdepappersföretag är eller kan bli exponerade för, inbegripet risker för kunder, marknadsrisker, risker för värdepappersföretaget och likviditetsrisker, operativa risker, inklusive rättsliga risker, it-risker och anseenderisker, miljömässiga, sociala och styrningsrelaterade risker (ESG-risker) samt risker för penningtvätt och finansiering av terrorism.

Riktlinjerna tillämpas på individuell nivå och gruppnivå enligt det tillämpningsområde som anges i artikel 25 i direktiv (EU) 2019/2034.

Riktlinjerna är avsedda att omfatta alla befintliga ledningsstrukturer, och ingen särskild struktur förordas. Riktlinjerna påverkar inte den allmänna fördelningen av befogenheter enligt nationell bolagsrätt. De ska följaktligen tillämpas oavsett ledningsstruktur (monistisk och/eller dualistisk ledningsstruktur och/eller annan struktur) i alla medlemsstater. Ledningsorganet, enligt definitionen i artikel 3.1.23 och 3.1.24 i direktiv (EU) 2019/2034, ska förstås som ett organ med ledningsfunktioner (verkställande funktioner) och tillsynsfunktioner (icke verkställande funktioner)⁴ .

⁴ Se även skäl 27 i direktiv (EU) 2019/2034.

Begreppen ”ledningsorgan i dess ledningsfunktion” och ”ledningsorgan i dess tillsynsfunktion” används genomgående i riktlinjerna och syftar inte på någon särskild styrningsstruktur, och hänvisningar till ledningsfunktionen (verkställande funktion) eller tillsynsfunktionen (icke verkställande funktion) ska förstås som de organ eller ledamöter i ledningsorganet som enligt nationell rätt ansvarar för den berörda funktionen. Vid genomförandet av dessa riktlinjer ska de behöriga myndigheterna beakta nationell bolagsrätt och, när så är nödvändigt, ange på vilket organ eller vilka av ledningsorganets ledamöter dessa funktioner ska åläggas.

I medlemsstater där ledningsorganet helt eller delvis delegerar den verkställande funktionen till en person eller ett internt verkställande organ (t.ex. en verkställande direktör, ledningsgrupp eller verkställande kommitté) ska de personer som utför dessa verkställande funktioner och leder institutets verksamhet på grundval av denna delegering anses utgöra ledningsorganets ledningsfunktion. Vid tillämpningen av dessa riktlinjer ska alla hänvisningar till ledningsorganet i dess ledningsfunktion anses omfatta ledamöterna i det verkställande organet eller den verkställande direktören, enligt definitionerna i dessa riktlinjer, även om de inte har föreslagits eller utsetts till formella ledamöter i värdepappersföretagets ledningsorgan enligt nationell rätt.

I medlemsstater där vissa ansvarsområden utövas direkt av värdepappersföretagets aktieägare, ledamöter eller ägare i stället för av ledningsorganet, ska värdepappersföretagen se till att sådana ansvarsområden och relaterade beslut i möjligaste mån överensstämmer med de riktlinjer som gäller för ledningsorganet.

De definitioner av verkställande direktör, finansdirektör och person som innehar nyckelfunktion som används i dessa riktlinjer är rent funktionella och syftar inte till att utgöra ett krav på att sådana befattningshavare utses eller att sådana befattningar inrättas, såvida detta inte föreskrivs i relevant unionsrätt eller nationell rätt.