2.2 Přidělování SREP skóre

Příslušné orgány by měly přiřadit skóre rizika a skóre životaschopnosti, která jsou souhrnným vyjádřením vyhodnocení různých kategorií rizik a prvků v rámci procesu SREP.

Při hodnocení jednotlivých kategorií rizik a SREP prvků by příslušné orgány měly používat tuto stupnici: 1 (nízké riziko), 2 (středně nízké riziko), 3 (středně vysoké riziko) a 4 (vysoké riziko). Toto hodnocení odráží názor orgánu dohledu vycházející z příslušných bodovacích tabulek v hlavách věnovaných jednotlivým SREP prvkům. Příslušné orgány by měly používat průvodní „faktory“ uvedené v těchto tabulkách jako podklad pro své výsledné posouzení (tj. není nezbytné, aby investiční podnik splňoval veškeré „faktory“ spojované s hodnocením „1“, aby dosáhl skóre „1“) a/nebo je dále rozpracovat či doplnit další faktory. Jedná - li se o nejhorší možné skóre, příslušné orgány by měly přidělit skóre „4“ (tj. skóre „4“ se udělí i v případě, že pozice investičního podniku je horší, než „faktory“ u skóre „4“ předpokládají).

Při uplatňování obecných pokynů by příslušné orgány měly pro své interní účely, např. plánování zdrojů, zavést podrobnější pravidla pro přidělování skóre, přičemž by však měly dodržovat celkový rámec přidělování skóre uvedený v těchto obecných pokynech.

Příslušné orgány by měly zajistit, aby veškerá dosažená skóre byla pravidelně přezkoumávána alespoň tak často, jak se uvádí v oddíle 2.4, a bez zbytečného prodlení na základě významných nových zjištění nebo vývoje.

2.2.1 Skóre rizik

Příslušné orgány by měly jednotlivým rizikům pro kapitál přidělovat skóre rizik podle kritérií uvedených v hlavě 6 a rizikům pro likviditu a financování podle kritérií uvedených v hlavě 8. Tato skóre představují pravděpodobnost, že riziko bude mít významný obezřetnostní dopad na investiční podnik, a to po zvážení kvality kontrol rizik ke zmírnění tohoto dopadu (tj. zbytkové riziko), avšak před zvážením schopnosti investičního podniku zmírnit riziko prostřednictvím dostupných zdrojů kapitálu nebo likvidity.

Příslušné orgány by měly stanovit skóre rizika převážně prostřednictvím posouzení inherentního rizika, ale měly by rovněž zohlednit faktory související s řízením rizik. Zejména přiměřenost řízení rizik může snížit nebo v některých případech zvýšit riziko významného obezřetnostního dopadu (tj. faktory související s inherentním rizikem mohou v závislosti na přiměřenosti řízení rizik podcenit nebo přecenit úroveň rizika).

Při provádění těchto obecných pokynů mohou příslušné orgány hodnotit úrovně inherentního rizika a kvalitu řízení rizik odděleně (což vede ke střednímu a čistému skóre) nebo souhrnně (což vede pouze k čistému skóre rizik). Příslušné orgány mohou rovněž zavést metody agregace pro shrnutí jednotlivých rizik pro kapitál a pro likviditu.

2.2.2 Skóre životaschopnosti

Příslušné orgány by měly zvlášť přidělit skóre, která jsou souhrnným vyjádřením úrovně rizika pro životaschopnost investičního podniku, na základě výsledků hodnocení čtyř SREP prvků:

11

• a. obchodního modelu a strategie podle kritérií uvedených v hlavě 4;
• b. systému správy a řízení podle kritérií uvedených v hlavě 5;
• c. kapitálové přiměřenosti podle kritérií uvedených v hlavě 7 a
• d. přiměřenosti likvidity podle kritérií uvedených v hlavě 9.

Pokud jde o kapitálovou přiměřenost a přiměřenost likvidity, tato skóre představují pohled orgánu dohledu nad schopností investičního podniku zmírnit/pokrýt jednotlivá rizika pro kapitál a likviditu, jak je stanoveno v hlavách 6 a 8.

Příslušné orgány by měly podle kritérií uvedených v hlavě 10 rovněž přidělit celkové SREP skóre. Toto skóre by mělo být přiděleno na základě posouzení orgánů dohledu a mělo by představovat názor orgánů dohledu na celkovou životaschopnost investičního podniku.

Příslušné orgány by měly zajistit, aby skóre přidělené obchodnímu modelu, systému správy a řízení, kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity, jakož i celkové SREP skóre splňovalo tyto cíle:

• a. naznačovalo pravděpodobnost, že může být nutné přijmout opatření v oblasti dohledu k řešení problémů v souladu s kritérii uvedenými v hlavě 10;
• b. bylo podnětem k přijetí případných včasných intervenčních opatření v souladu s obecnými pokyny orgánu EBA k podmínkám pro uplatnění opatření včasného zásahu a
• c. pomáhalo s prioritizací a plánováním zdrojů orgánů dohledu a se stanovováním priorit.

Příslušné orgány by měly zajistit, aby celkové SREP skóre přidělené na základě souhrnného pohledu na hrozby vyplývající z SREP prvků poskytovalo informace o celkové životaschopnosti investičního podniku, včetně informací o tom, zda je investiční podnik „v selhání nebo je jeho selhání pravděpodobné“.

Pokud výsledek celkového SREP hodnocení naznačuje, že investiční podnik může být považován za „investiční podnik, jenž je v selhání nebo jehož selhání je pravděpodobné“, příslušné orgány by měly přidělit skóre „F“ a případně dodržet postup zapojení orgánů příslušných k řešení krize, jak je uvedeno v článku 32 směrnice BRRD.