2.2 Balų skaičiavimas per SREP

Kompetentingos institucijos turėtų skirti rizikos ir gyvybingumo balus, skirtus apibendrinti įvairių SREP sistemos rizikos kategorijų ir elementų vertinimo rezultatus.

Vertindamos atskiras rizikos kategorijas ir SREP elementus, kompetentingos institucijos turėtų naudoti balų intervalą: 1 (maža rizika), 2 (vidutinė – maža rizika), 3 (vidutinė – didelė rizika) ir 4 (didelė rizika) – atspindintį priežiūrinę nuomonę pagal atitinkamas vertinimo lenteles kiekvieno konkretaus elemento antraštinėse dalyse. Rengdamos savo priežiūrinio vertinimo išvadą, kompetentingos institucijos šiose lentelėse pateiktais analizės kriterijais turėtų remtis kaip pavyzdžiu (t. y. tam, kad investicinei įmonei būtų skirtas balas „1“, nereikia, kad investicinė įmonė atitiktų visus balui „1“ priskirtus analizės kriterijus) ir (arba) šiuos analizės kriterijus išplėsti arba įtraukti papildomų kriterijų. Kompetentingos institucijos balą „4“ turėtų skirti tada, kai padaro blogiausią galimą vertinimo išvadą (t. y. net jeigu investicinės įmonės padėtis blogesnė, negu numatyta pagal balui „4“ priskirtus analizės kriterijus, jai vis tiek turėtų būti skirtas balas „4“).

Įgyvendindamos gaires, kompetentingos institucijos savo vidaus tikslais, pavyzdžiui, planuodamos išteklius, gali nusistatyti detalesnę balų skalę, tik turi užtikrinti, kad būtų laikomasi bendrosios šiose gairėse išdėstytos vertinimo balais sistemos.

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad būtų reguliariai, bet 2.4 skirsnyje nurodytu dažnumu ir be reikalo nedelsiant, jeigu padaroma svarbių naujų išvadų arba įvyksta svarbių p okyčių, atlikta balų peržiūra.

2.2.1 Rizikos balai

Kompetentingos institucijos, atsižvelgdamos į 6 antraštinėje dalyje nustatytus kriterijus, turėtų skirti rizikos balus atskirai rizikai kapitalui, o atsižvelgdamos į 8 antraštinėje dalyje nustatytus kriterijus – skirti balus rizikai likvidumui ir finansavimui. Šie balai rodo tikimybę, kad rizika investicinei įmonei darys reikšmingą prudencinį poveikį, apsvarsčius rizikos kontrolės šiam poveikiui (t. y. likutinei rizikai) sumažinti kokybę, bet prieš svarstant investicinės įmonės gebėjimą sumažinti riziką turimais kapitalo arba likvidumo ištekliais.

Kompetentingos institucijos rizikos lygį turėtų nustatyti daugiausia atlikdamos būdingos rizikos vertinimą, tačiau jos taip pat turėtų atsižvelgti į rizikos valdymo ir jos kontrolės priemones. Visų pirma dėl valdymo ir kontrolės priemonių pakankamumo gali sumažėti arba kai kuriais atvejais padidėti reikšmingo prudencinio poveikio rizika (t. y. pagal būdingos rizikos analizės kriterijus rizika gali būti įvertinta nepakankamai arba pervertinta, tai priklauso nuo valdymo ir kontrolės priemonių pakankamumo).

Įgyvendindamos šias gaires, kompetentingos institucijos gali įvertinti būdingos rizikos lygius ir rizikos valdymo bei kontrolės kokybę atskirai (taip nustatomas tarpinis ir grynasis balų skaičius) arba kartu (taip nustatomas tik grynasis rizikos balų skaičius). Kompetentingos institucijos taip pat gali taikyti atskirų rizikos rūšių agregavimo metodikas kapitalo, likvidumo ir finansavimo balų nustatymui.

11 2.2.2 Gyvybingumo balai

Kompetentingos institucijos turėtų atskirai skirti balus investicinės įmonės gyvybingumui kylančios rizikos lygiui įvertinti, remdamosi toliau nurodytų keturių SREP elementų vertinimo rezultatais:

• a. verslo modelis ir strategija pagal 4 antraštinėje dalyje nurodytus kriterijus;
• b. vidaus valdymas ir visos įmonės kontrolės priemonės pagal 5 antraštinėje dalyje nurodytus kriterijus;
• c. kapitalo pakankamumas pagal 7 antraštinėje dalyje nurodytus kriterijus ir
• d. likvidumo pakankamumas pagal 9 antraštinėje dalyje nurodytus kriterijus.

Kapitalo pakankamumo ir likvidumo pakankamumo atveju šie balai atspindi priežiūros institucijos požiūrį į investicinės įmonės kapitalo ir likvidumo išteklių pajėgumą sumažinti (padengti) konkrečią kapitalo ir likvidumo riziką, kaip nustatyta 6 ir 8 antraštinėse dalyse.

Kompetentingos institucijos taip pat turėtų skirti bendrąjį SREP balą pagal 10 antraštinėje dalyje nustatytus kriterijus. Šis balas turėtų būti skiriamas remiantis priežiūros nuovoka ir turėtų pavaizduoti bendrą investicinės įmonės gyvybingumą priežiūros požiūriu.

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad verslo modelio, vidaus valdymo ir kontrolės priemonių, kapitalo pakankamumo, likvidumo pakankamumo ir bendrojo SREP vertinimo balais būtų pasiekti šie tikslai:

• a. nurodyta tikimybė, kad gali būti taikomos priežiūros priemonės, siekiant spręsti problemas pagal 10 antraštinėje dalyje nustatytus kriterijus;
• b. jų pagrindu būtų nuspręsta, ar taikyti, kai taikytina, ankstyvosios intervencijos priemones pagal EBI gaires dėl ankstyvųjų intervencinių priemonių taikymo pradžios ir
• c. padėtų nustatyti priežiūros išteklių prioritetus ir planuoti priežiūros išteklius bei nustatyti prioritetus.

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad bendrasis SREP vertinimas, priskirtas re miantis apibendrintu SREP elementų keliamų grėsmių vaizdu, rodytų bendrą investicinės įmonės gyvybingumą, įskaitant tai, ar investicinė įmonė „žlunga ar gali žlugti“.

Jeigu iš bendrojo SREP vertinimo rezultatų matyti, kad galima daryti išvadą, jog investicinė įmonė „žlunga arba galėtų žlugti“, kompetentingos institucijos turėtų skirti balą „F“ ir, kai taikytina, laikytis kreipimosi į pertvarkymo institucijas tvarkos, kaip nurodyta Direktyvos 2014/59/ES 32 straipsnyje.