2.2 Bodovanie v rámci postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu

Príslušné orgány majú priradiť skóre rizika a životaschopnosti, aby zhrnuli výsledky posúdenia rôznych kategórií rizika a prvkov v rámci SRE P.

Pri posudzovaní jednotlivých rizikových kategórií a prvkov v rámci SREP by príslušné orgány mali používať bodovaciu škálu – 1 (nízke riziko), 2 (stredne nízke riziko), 3 (stredne vysoké riziko) a 4 (vysoké riziko) – ktorá odráža stanovisko orgánov dohľadu na základe príslušných bodovacích tabuliek v každej príslušnej hlave pre daný prvok. Príslušné orgány majú použiť sprievodné kritériá uvedené v týchto tabuľkách ako usmernenia na podporu úsudku pri výkone dohľadu (t. j. investičná spoločnosť nemusí spĺňať všetky kritériá súvisiace so skóre 1, aby získala skóre 1) a/alebo ich majú ďalej rozpracovať alebo pridať dodatočné kritériá. Príslušné orgány majú skóre 4 prideliť vtedy, ak treba vyjadriť najhoršie možné hodnotenie (t. j. aj keď je pozícia investičnej spoločnosti horšia, než aká sa uvádza v kritériách pre skóre 4, má sa prideliť skóre 4).

Pri vykonávaní usmernení môžu príslušné orgány na svoje účely, ako je plánovanie zdrojov, zaviesť podrobnejšie bodovanie, a to pod podmienkou, že dodržia celkový rámec bodovania stanovený v týchto usmerneniach.

Príslušné orgány majú zabezpečiť, aby sa všetky tieto skóre pravidelne kontrolovali, a to aspoň tak často, ako sa stanovuje v oddiele 2.4, a bez zbytočného odkladu na základe podstatných nových zistení alebo vývoja.

2.2.1 Skóre rizika

Príslušné orgány majú priradiť skóre rizika jednotlivým rizikám pre kapitál podľa kritérií uvedených v hlave 6 a rizikám pre likviditu a financovanie podľa kritérií uvedených v hlave 8. Toto skóre predstavuje pravdepodobnosť, že riziko bude mať významný prudenciálny vplyv na investičnú spoločnosť po zohľadnení kvality kontrolných mechanizmov rizík na zmiernenie tohto vplyvu (t. j. reziduálneho rizika), ale pred zohľadnením schopnosti investičnej spoločnosti zmierniť riziko prostredníctvom dostupných zdrojov kapitálu alebo likvidity.

Príslušné orgány majú určiť skóre rizika prevažne prostredníctvom hodnotenia inherentného rizika, ale mali by tiež zohľadniť aspekty týkajúce sa riadenia a kontrolných mechanizmov rizík. Riziko významného prudenciálneho vplyvu môže znížiť alebo v niektorých prípadoch zvýšiť predovšetkým primeranosť riadenia a kontrolných mechanizmov (napr. pri úvahách týkajúcich sa inherentného rizika sa môže podceniť alebo preceniť úroveň rizika v závislosti od primeranosti riadenia a kontrolných mechanizmov).

11

Pri vykonávaní týchto usmernení môžu príslušné orgány hodnotiť úrovne inherentného rizika a kvalitu riadenia a kontrolných mechanizmov v oblasti rizík samostatne (výsledkom je priebežné a čisté skóre) alebo súhrnne (výsledkom je len čisté skóre rizika). Príslušné orgány môžu zaviesť aj súhrnné metodiky na spojenie skóre jednotlivých rizík pre kapitál a likviditu a financovanie.

2.2.2 Skóre životaschopnosti

Príslušné orgány majú oddelene priradiť skóre, aby zhrnuli úroveň rizika pre životaschopnosť investičnej spoločnosti na základe výsledkov hodnotenia štyroch prvkov v rámci SREP:

• a. obchodného modelu a stratégie podľa kritérií uvedených v hlave 4;
• b. vnútorného riadenia a správy a kontrolných mechanizmov v rámci celej spoločnosti podľa kritérií uvedených v hlave 5;
• c. kapitálovej primeranosti podľa kritérií uvedených v hlave 7 a
• d. primeranosti likvidity podľa kritérií uvedených v hlave 9.

V prípade kapitálovej primeranosti a primeranosti likvidity toto skóre predstavuje názor orgánov dohľadu na schopnosť kapitálových a likviditných zdrojov investičnej spoločnosti zmierniť/pokryť jednotlivé riziká pre kapitál a likviditu, ako sa uvádza v hlavách 6 a 8.

Príslušné orgány majú priradiť aj celkové skóre SREP podľa kritérií uvedených v hlav e 10. Toto skóre by sa malo priradiť na základe úsudku pri výkone dohľadu a malo by predstavovať stanovisko orgánov dohľadu týkajúce sa celkovej životaschopnosti investičnej spoločnosti.

Príslušné orgány majú zabezpečiť, aby sa bodovaním obchodného modelu, vnútorného riadenia a správy a kontrolných mechanizmov, kapitálovej primeranosti, primeranosti likvidity a celkového skóre SREP dosiahli tieto ciele:

• a. určiť pravdepodobnosť možnej potreby prijatia opatrení zo strany orgánov dohľadu na riešenie obáv podľa kritérií uvedených v hlave 10;
• b. fungovať ako spúšťací mechanizmus pri rozhodovaní o prípadnom uplatnení opatrení včasnej intervencie podľa usmernení EBA o spúšťacích mechanizmoch pre využívanie opatrení včasnej intervencie a
• c. pomáhať pri určovaní priorít a plánovaní zdrojov orgánov dohľadu a pri určovaní priorít.

Príslušné orgány by mali zabezpečiť, aby celkové skóre SREP pridelené na základe súhrnného pohľadu na hrozby vyplývajúce z prvkov v rámci SREP poskytovalo údaj o celkovej životaschopnosti investičnej spoločnosti vrátane toho, či investičná spoločnosť „zlyháva alebo pravdepodobne zlyhá“.

Keď z výsledku celkového posúdenia podľa SREP vyplýva, že investičnú spoločnosť možno považovať za spoločnosť, ktorá zlyháva alebo pravdepodobne zlyhá, príslušné orgány majú prideliť skóre „F“ a v prípade potreby sa riadiť postupom spojenia s orgánmi pre riešenie krízových situácií, ako sa uvádza v článku 32 smernice 2014/59/EÚ.

12