2.2 Pontozás a SREP-ben

Az illetékes hatóságoknak a kockázati és életképességi pontszámokat kell adni uk, hogy összefoglalják a SREP- keretrendszer különböző kockázati kategóriáinak és elemeinek értékelési eredményeit.

Az egyedi kockázati kategóriák és a SREP-elemek értékelése során az illetékes hatóságoknak olyan pontszámtartományt kell alkalmazniuk – 1 (a lacsony kockázat), 2 (közepes -alacsony kockázat), 3. (közepes -magas kockázat) és 4. (magas kockázat) – , amely tükrözi az egyes elemspecifikus címekben szereplő megfelelő pontozási táblázatokon alapuló felügyeleti nézetet. Az illetékes hatóságoknak az ezekb en a táblázatokban szereplő, kísérő „ellenértékeket” kell használniuk a felügyeleti megítélés alátámasztására (azaz nem szükséges, hogy a befektetési vállalkozás az „1” - es pontszám eléréséhez teljesítse az „1” -es pontszámhoz kapcsolódó összes „ellenértéket ”) és/vagy továbbfejleszti azokat vagy további megfontolásokat fűz hozzá. Az illetékes hatóságoknak a lehető legkedvezőtlenebb értékelést tükröző „4” -es pontszámot kell hozzárendelniük (azaz még ha a befektetési vállalkozás pozíciója rosszabb is, mint amit a „4” - es pontszámok előirányoztak, akkor is „4” -es pontszámot kell hozzárendelni).

Az iránymutatások végrehajtása során az illetékes hatóságok belső célokból, például az erőforrások tervezése érdekében granulárisabb pontozást is alkalmazhatnak, feltéve ho gy a jelen iránymutatásokban meghatározott teljes pontozási rendszert betartják.

Az illetékes hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy valamennyi pontszámot rendszeresen felülvizsgálják, legalább a 2.4. szakaszban meghatározott gyakorisággal, és indokolatlan késedelem nélkül lényeges új megállapítások vagy fejlemények alapján.

2.2.1 Kockázati pontszámok

Az illetékes hatóságoknak a 6. címben meghatározott feltételek szerint kockázati pontszámokat kell rendelniük az egyes tőkekockázatokhoz, valamint a 8. címben meghatározott feltételek szerint pontozniuk kell a likviditási és finanszírozási kockázatokat. Ezek a pontszámok annak valószínűségét jelzik, hogy egy kockázat jelentős prudenciális hatással lesz a befektetési vállalkozásra, miután mérlegelték az e hatás ( azaz a fennmaradó kockázat) enyhítését célzó kockázatkontrollok minőségét, de mielőtt mérlegelnék, hogy a befektetési vállalkozás képes -e a kockázat csökkentésére a rendelkezésre álló tőke - vagy likviditási források révén.

11

Az illetékes hatóságoknak a kockázati pontszámot többnyire az inherens kockázat értékelésén keresztül kell megállapítaniuk, de a kockázatkezeléssel és kontrollokkal kapcsolatos szempontokat is tükrözniük kell. Különösen az irányítás és az ellenőrzések megfelelősége csökkentheti vagy – egyes esetekben – növelheti a jelentős prudenciális hatás kockázatát (azaz az eredendő kockázattal kapcsolatos megfontolások az irányítás és az ellenőrzések megfelelőségétől függően alulbecsülhetik vagy túlbecsülhetik a kockázat szintjét).

Ezen iránymutatások végrehajtása során az illetékes hatóságok külön (közepes és nettó pontszámot eredményező) vagy összesített (csak nettó kockázati pontszámot eredményező) kockázatszinteket, valamint a kockázatkezelés és kontrollok minőségét értékelhetik. Az illetékes hatós ágok összesítési módszereket is bevezethetnek az egyedi tőke - , likviditási és finanszírozási kockázatok összesítésére.

2.2.2 Életképességi pontszámok

Az illetékes hatóságoknak külön pontszámokat kell hozzárendelniük a befektetési vállalkozás életképességét fenye gető kockázat szintjének összefoglalásához, a következő négy SREP -elem értékelésének eredményei alapján:

• a. üzleti modell és stratégia a 4. címben meghatározott szempontok szerint;
• b. belső irányítási rendszer és vállalati szintű kontrollok az 5. címben meghatár ozott szempontok szerint;
• c. tőkemegfelelés a 7. címben meghatározott szempontok szerint; és
• d. likviditásmegfelelés a 9. címben meghatározott szempontok szerint.

A tőkemegfelelés és a likviditási megfelelés tekintetében ezek a pontszámok a befektetési vállalkoz ás tőke - és likviditási forrásainak a 6. és 8. címben meghatározott, az egyes tőke - és likviditási kockázatok mérséklésére/lefedésére való képességére vonatkozó felügyeleti képet tükrözik.

Az illetékes hatóságoknak a 10. címben meghatározott szempontokkal összhangban egy összesített SREP-pontszámot is meg kell határozniuk. Ezt a pontszámot felügyeleti megítélés alapján kell hozzárendelni, és annak a befektetési vállalkozás általános életképességére vonatkozó felügyeleti véleményt kell tükröznie.

Az illetéke s hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy az üzleti modell, a belső irányítás és kontrollok, a tőkemegfelelés, a likviditási megfelelőség és az átfogó SREP -pontszám pontozása elérje a következő célkitűzéseket:

• a. jelzi annak valószínűségét, hogy a 10. címben me ghatározott szempontokkal összhangban felügyeleti intézkedésekre lehet szükség az aggályok kezelése érdekében;
• b. a korai beavatkozási intézkedések alkalmazásának kiváltó okairól szóló EBH-iránymutatásokkal összhangban adott esetben korai beavatkozási intézkedések alkalmazására vonatkozó döntést kiváltó tényezőként való fellépés; és

12

• c. segítségnyújtás a felügyeleti erőforrások rangsorolásában és tervezésében, valamint a prioritások meghatározásában.

Az illetékes hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy a SREP -elemek ből származó veszélyek összesített képe alapján kapott teljes SREP-pontszám jelzést adjon a befektetési vállalkozás általános életképességéről, beleértve azt is, hogy a befektetési vállalkozás „fizetésképtelen -e vagy valószínűleg csődbe jut - e”;

Amennyiben az átfogó SREP- értékelés eredménye arra enged következtetni, hogy egy befektetési vállalkozás „fizetésképtelennek vagy valószínűleg fizetésképtelenné válónak” tekinthető, az illetékes hatóságoknak „F” értéket kell alkalmazniuk, és adott esetben követniük kell a szanálási hatóságokkal való kapcsolattartásnak a 2014/59/EU irányelv 32. cikkében meghatározott folyamatát.