2.2 Ocjenjivanje na temelju SREP -a

Nadležna tijela trebaju dodijeliti ocjene rizika i održivosti kako bi sažeto prikazala rezultate procjene raznih kategorija i elemenata rizika u okviru SREP -a.

Pri procjeni pojedinačnih kategorija rizika i elemenata SREP - a nadležna tijela trebaju upotrebljavati raspon ocjena – 1 (nizak rizik), 2 (umjereno nizak rizik), 3 (umjereno visok rizik) i 4 (visok rizik) – koji odražava mišljenje nadzornih tijela na temelju odgovarajućih tablica za ocjenjivanje koje se nalaze u glavama koje se odnose na specifične elemente. Nadležna tijela trebaju upotrijebiti „elemente razmatranja” priložene tim tablicama kao smjernicu za potkrjepljivanje prosudbe nadzornih tijela (tj. investicijsko društvo ne mora ispuniti sve „elemente razmatranja” koji su povezani s ocjenom „1” kako bi dobilo ocjenu „1”) i/ili ih razraditi ili dodati još neke elemente razmatranja. Nadležna tijela trebaju dodijeliti ocjenu „4” za najgoru moguću procjenu (tj. čak i ako je položaj investicijskog društva gori od onog koji je predviđen „elementima razmatranja” povezanima s ocjenom „4”, ipak je potrebno dodijeliti ocjenu „4”).

U okviru provedbe smjernica nadležna tijela mogu uvesti granularnije ocjenjivanje za svoje interne potrebe, kao što je planiranje resursa, pod uvjetom da se poštuje okvir ukupnog ocjenjivanja utvrđen u ovim smjernicama.

Nadležna tijela trebaju osigurati redovitu provjeru svih ocjena, barem prema učestalosti utvrđenoj u odjeljku 2.4. te bez nepotrebnog odlaganja u slučaju značajnih novih saznanja ili okolnosti.

2.2.1 Ocjene rizika

Nadležna tijela trebaju dodijeliti ocjene rizika pojedinačnim rizicima za kapital u skladu s kriterijima navedenima u glavi 6. i ocjene rizicima za likvidnost i izvore financiranja u skladu s kriterijima navedenima u glavi 8. Te ocjene predstavljaju vjerojatnost da će rizik imati značajan bonitetni učinak na investicijsko društvo, i to nakon razmatranja kvalitete kontrola rizika kako bi se ublažio taj učinak (tj. rezidualni rizik), ali prije razmatranja sposobnosti investicijskog društva da smanji rizik s pomoću dostupnog kapitala ili sredstava likvidnosti.

Nadležna tijela trebaju utvrđivati ocjenu rizika uglavnom procjenom inherentnog rizika, ali bi ocjena trebala odražavati i razmatranja o upravljanju rizicima i kontrolama rizika. Adekvatnost upravljanja i kontrola posebno može smanjiti ili u određenim slučajevima i povećati rizik značajnog bonitetnog učinka (tj. u razmatranjima koja se odnose na inherentni rizik razina rizika može biti podcijenjena ili precijenjena, ovisno o adekvatnosti upravljanja i kontrola).

U okviru provedbe ovih smjernica nadležna tijela mogu ocjenjivati razine inherentnog rizika te kvalitetu upravljanja rizicima i kontrola zasebno (i tako dobiti međuocjene i konačne ocjene) ili skupno (i tako dobiti samo konačne ocjene rizika). Nadležna tijela mogu uvesti i metodologije agregiranja za objedinjavanje pojedinačnih ocjena rizika za kapital te likvidnost i izvore financiranja.

11 2.2.2 Ocjene održivosti

Nadležna tijela trebaju zasebno dodijeliti ocjene kako bi sažeto prikazala razinu rizika za održivost investicijskog društva na temelju rezultata procjene četiriju elemenata SREP - a:

• a. poslovnog modela i strategije, u skladu s kriterijima navedenima u glavi 4.;
• b. internog upravljanja i kontrola na razini investicijskog društva, u skladu s kriterijima navedenima u glavi 5.;
• c. adekvatnosti kapitala, u skladu s kriterijima navedenima u glavi 7., i
• d. adekvatnosti likvidnosti, u skladu s kriterijima navedenima u glavi 9.

Kada j e riječ o adekvatnosti kapitala i likvidnosti, te ocjene predstavljaju mišljenje nadzornih tijela o sposobnosti da se kapitalom i sredstvima likvidnosti investicijskog društva smanje/pokriju pojedinačni rizici za kapital i likvidnost, kako je navedeno u glavama 6. i 8.

Nadležna tijela trebala bi dodijeliti i ukupnu ocjenu na temelju SREP - a u skladu s kriterijima navedenima u glavi 10. Ta ocjena, koju bi trebalo dodijeliti na temelju prosudbe nadzornih tijela, trebala bi predstavljati mišljenje nadzornih tijela o općoj održivosti investicijskog društva.

Nadležna tijela trebaju osigurati da se ocjenjivanjem poslovnog modela, internog upravljanja i kontrola, adekvatnosti kapitala, adekvatnosti likvidnosti i ukupnom ocjenom na temelju SREP - a postignu sljedeći ciljevi:

• a. upozoravanje na vjerojatnost da će biti potrebne nadzorne mjere radi rješavanja problema u skladu s kriterijima navedenima u glavi 10.;
• b. djelovanje kao okidač za donošenje odluke o tome treba li, ako je potrebno, primijeniti mjere rane intervencije u skladu sa Smjernicama EBA - e o okidačima za primjenu mjera rane intervencije te
• c. pružanje podrške u davanju prioriteta nadzornim resursima i njihovu planiranju te određivanju prioriteta.

Nadležna tijela trebaju osigurati da ukupna ocjena na temelju SREP -a d odijeljena na temelju skupnog mišljenja o prijetnjama koje proizlaze iz elemenata SREP - a upućuje na opću održivost investicijskog društva, među ostalim i na to smatra li se da investicijsko društvo „propada ili će vjerojatno propasti”.

Kada rezultat ukupne procjene na temelju SREP - a upućuje na to da se može smatrati da investicijsko društvo „propada ili će vjerojatno propasti”, nadležna tijela trebaju dodijeliti ocjenu „F” i, prema potrebi, slijediti postupak suradnje sa sanacijskim tijelima kako je naveden o u članku 32. Direktive 2014/59/EU.