2.2 Beregning af SREP-score

De kompetente myndigheder bør tildele risiko- og levedygtighedsscorer for at sammenfatte resultaterne af vurderingen af forskellige risikokategorier og elementer i SREP-rammerne.

Ved vurderingen af de enkelte SREP-elementer bør de kompetente myndigheder anvende en række scorer – 1 (lav risiko), 2 (middellav risiko), 3 (middelhøj risiko) og 4 (høj risiko) – som afspejler deres tilsynsmæssige vurdering, baseret på de relevante beregningstabeller i afsnittene om de pågældende elementer. De kompetente myndigheder bør tage udgangspunkt i de ledsagende "betragtninger", der er anført i disse tabeller, når de træffer deres tilsynsafgørelser (det er altså ikke nødvendigt, at investeringsselskabet matcher alle de "betragtninger", der er knyttet til risikoscoren "1", for at kunne opnå en risikoscore på "1"), og/eller videreudvikle dem eller tilføje yderligere betragtninger. De kompetente myndigheder bør tildele risikoscoren "4" for den værst mulige vurdering (dvs. også selv om investeringsselskabets situation er værre end den, der beskrives i "betragtningerne" vedrørende risikoscore "4", tildeles der stadig en risikoscore på "4").

De kompetente myndigheder kan ved anvendelsen af retningslinjerne indføre en mere detaljeret scoring til interne formål (f.eks. ressourceplanlægning), såfremt de holder sig inden for de overordnede scoringsrammer i disse retningslinjer.

De kompetente myndigheder bør sikre, at alle scorer gennemgås regelmæssigt og som minimum med den hyppighed, der er angivet i afsnit 2.4, samt hurtigst muligt i tilfælde af væsentlige nye resultater eller hændelser.

2.2.1 Risikoscorer

De kompetente myndigheder bør fastsætte risikoscorer for de individuelle kapitalrisici i overensstemmelse med kriterierne i afsnit 6 og scorer for likviditets- og finansieringsrisici i overensstemmelse med kriterierne i afsnit 8. Disse scorer repræsenterer sandsynligheden for, at en risiko vil have en betydelig tilsynsmæssig indvirkning på investeringsselskabet, efter at der er taget hensyn til kvaliteten af risikokontroller med henblik på at afbøde denne indvirkning (dvs. restrisiko), men før investeringsselskabets evne til at afbøde risikoen gennem tilgængelig kapital eller likvide midler tages i betragtning.

11

De kompetente myndigheder bør først og fremmest basere risikoscoren på vurderingen af den iboende risiko, men de bør også anstille betragtninger om risikostyringen og -kontrollen. Navnlig kan styrings- og kontrolomfanget mindske eller – i særlige tilfælde – øge risikoen for en væsentlig tilsynsmæssig påvirkning (betragtninger om den iboende risiko kan således føre til undervurdering eller overvurdering af risikoniveauet afhængig af tilstrækkeligheden af styringen og kontrollen).

Ved gennemførelsen af disse retningslinjer kan de kompetente myndigheder evaluere niveauerne af de iboende risici og risikostyringens og -kontrollens kvalitet særskilt (som resulterer i foreløbige scorer og nettoscorer) eller samlet (som udeukkende resulterer i nettoscorer). De kompetente myndigheder kan også indføre aggregeringsmetoder til aggregering af individuelle risici for kapital-, og likviditets- og finansieringsscoren.

2.2.2 Scorer for levedygtighed

De kompetente myndigheder bør fastsætte scorer separat for at opsummere risikoniveauet for investeringsselskabets levedygtighed ud fra resultaterne af vurderingen af de fire SREP-elementer:

• a. forretningsmodel og strategi i overensstemmelse med kriterierne i afsnit 4
• b. intern ledelse og kontrol på investeringsselskabsniveau i overensstemmelse med kriterierne i afsnit 5
• c. kapitalgrundlag i overensstemmelse med kriterierne i afsnit 7
• d. likviditetsmæssig tilstrækkelighed i overensstemmelse med kriterierne i afsnit 9.

Med hensyn til kapitalens og likviditetens tilstrækkelighed repræsenterer disse scorer den tilsynsmæssige vurdering af investeringsselskabets kapital og likvide midler til at afbøde/dække individuelle kapital- og likviditetsrisici som fastsat i afsnit 6 og 8.

De kompetente myndigheder bør også fastsætte en samlet SREP-score i overensstemmelse med kriterierne i afsnit 10. Denne score bør tildeles på grundlag af en tilsynsvurdering og bør repræsentere tilsynsmyndighedernes vurdering af investeringsselskabets overordnede levedygtighed.

De kompetente myndigheder bør sikre, at scoren for forretningsmodellen, intern ledelse og kontrol, kapitalens og likviditetens tilstrækkelighed samt den overordnede SREP-score opfylder følgende mål:

• a. angiver sandsynligheden for, at der kan træffes tilsynsforanstaltninger for at løse problemer i overensstemmelse med kriterierne i afsnit 10
• b. fungerer som en udløsningsmekanisme for, om der bør træffes foranstaltninger til tidlig indgriben, hvor det er relevant, i overensstemmelse med EBA's retningslinjer for udløsningsmekanismer for tidlig indgriben, og
• c. hjælper med prioritering og planlægning af tilsynsressourcer og fastsættelse af prioriter.

12

De kompetente myndigheder bør sikre, at den overordnede SREP-score, der er tildelt på grundlag af den samlede vurdering af truslerne fra SREP-elementerne, angiver investeringsselskabets overordnede levedygtighed, herunder om investeringsselskabet "nødlidende eller forventeligt nødlidende".

Når det fremgår af resultatet af den overordnede SREP-vurdering, at et investeringsselskab kan betragtes som "nødlidende eller forventeligt nødlidende", bør de kompetente myndigheder vælge scoren "F" og eventuelt kontakte afviklingsmyndighederne ifølge proceduren i artikel 32 i direktiv 2014/59/EU.