2.2 Betygsättning i översyns- och utvärderingsprocessen

De behöriga myndigheterna bör tilldela risk- och bärkraftighetsbetyg för att sammanfatta resultaten av bedömningen av olika riskkategorier och delar inom ÖUP-ramen.

Vid bedömningen av enskilda riskkategorier och ÖUP-delar bör de behöriga myndigheterna använda ett betygsintervall – 1 (låg risk), 2 (låg till medelhög risk), 3 (medelhög till hög risk) och 4 (hög risk) – som återspeglar tillsynsbedömningen baserat på de relevanta betygsättningstabellerna i varje avdelning. De behöriga myndigheterna bör använda ”övervägandena” i dessa tabeller som vägledning för sina tillsynsbedömningar (dvs. alla ”överväganden” för exempelvis betyget 1 behöver inte gälla för värdepappersföretaget för att det ska få detta betyg) och/eller utveckla dem ytterligare eller lägga till andra överväganden. De behöriga myndigheterna bör sätta betyget 4 om resultatet av bedömningen är det sämsta tänkbara (detta betyg bör alltså sättas även om värdepappersföretagets position är sämre än den som beskrivs i ”övervägandena” för betyget 4).

Vid genomförandet av riktlinjerna kan de behöriga myndigheterna införa mer detaljerad betygsättning för sina interna ändamål, t.ex. resursplanering, under förutsättning att den allmänna betygsramen i dessa riktlinjer respekteras.

De behöriga myndigheterna bör se till att alla betyg ses över regelbundet åtminstone med den frekvens som anges i avsnitt 2.4 och utan oberättigat dröjsmål till följd av väsentliga nya upptäckter eller ny utveckling.

2.2.1 Riskbetyg

De behöriga myndigheterna bör ge riskbetyg till enskilda risker för kapital i enlighet med de kriterier som anges i avdelning 6 och betygsätta risker för likviditet och finansiering i enlighet med kriterierna i avdelning 8. Dessa betyg representerar sannolikheten för att en risk kommer att ha en betydande tillsynsrelaterad inverkan på värdepappersföretaget, efter att ha beaktat kvaliteten på riskkontrollerna för att minska denna inverkan (dvs. kvarstående risk), men innan hänsyn tas till värdepappersföretagets förmåga att minska risken med hjälp av tillgängligt kapital eller tillgängliga likviditetsresurser.

De behöriga myndigheterna bör fastställa riskbetyget främst genom en bedömning av den inneboende risken, men de bör också beakta överväganden om riskhantering och riskkontroller. I synnerhet kan hanteringens och kontrollernas tillräcklighet komma att minska,

11 eller – i vissa fall – öka risken för betydande tillsynsrelaterad inverkan (dvs. att överväganden som rör inneboende risk kan leda till att risknivån underskattas eller överskattas beroende på om hanteringen och kontrollerna är tillräckliga).

Vid genomförandet av dessa riktlinjer kan de behöriga myndigheterna utvärdera inneboende risknivåer och kvaliteten på riskhantering och riskkontroller separat (vilket resulterar i mellanliggande betyg och nettobetyg) eller sammantaget (vilket endast resulterar i nettoriskbetyg). De behöriga myndigheterna kan också införa aggregeringsmetoder för aggregering av enskilda risker för kapital, likviditet och finansiering.

2.2.2 Bärkraftighetsbetyg

De behöriga myndigheterna bör sätta separata betyg för att sammanfatta den risknivå som följer av värdepappersföretagets bärkraft på grundval av resultaten av bedömningen av de fyra ÖUP-delarna:

• a. Affärsmodell och affärsstrategi, i enlighet med de kriterier som anges i avdelning 4.
• b. Intern styrning och företagsomfattande kontroller, i enlighet med de kriterier som anges i avdelning 5.
• c. Kapitalbehov, i enlighet med de kriterier som anges i avdelning 7.
• d. Likviditetsbehov, i enlighet med de kriterier som anges i avdelning 9.

När det gäller kapital- och likviditetsbehov representerar dessa betyg tillsynsmyndighetens syn på värdepappersföretagets kapital- och likviditetsresurser för att minska/täcka individuella risker för kapital och likviditet, i enlighet med avdelningarna 6 och 8.

De behöriga myndigheterna bör också ge ett samlat ÖUP-betyg i enlighet med de kriterier som anges i avdelning 10. Detta betyg bör tilldelas på grundval av en tillsynsbedömning och bör representera tillsynens bedömning av värdepappersföretagets övergripande bärkraft.

De behöriga myndigheterna bör säkerställa att betygsättningen av affärsmodell, intern styrning och företagsomfattande kontroller, kapitalbehov, likviditetsbehov och det samlade ÖUP-betyget uppfyller följande mål:

• a. Indikera sannolikheten för att tillsynsåtgärder behöver vidtas för att ta itu med problem i enlighet med kriterierna i avdelning 10.
• b. Agera som en utlösande faktor för beslutet om huruvida man, i lämpliga fall, ska tillämpa åtgärder för tidigt ingripande i enlighet med EBA:s riktlinjer om utlösande mekanismer för tidiga ingripanden.
• c. Bidra till prioritering och planering av tillsynsresurser och fastställande av prioriteringar.

De behöriga myndigheterna bör säkerställa att det samlade ÖUP-betyg som tilldelats på grundval av den samlade bilden av hoten från ÖUP-delarna ger en indikation på

12 värdepappersföretagets övergripande bärkraft, inbegripet huruvida värdepappersföretaget ska anses vara fallerande eller sannolikt komma att fallera.

När resultatet av den samlade ÖUP-bedömningen tyder på att ett värdepappersföretag ska anses vara fallerande eller sannolikt komma att fallera bör de behöriga myndigheterna tillämpa betyget ”F” och, i tillämpliga fall, följa det förfarande för samarbete med resolutionsmyndigheter som anges i artikel 32 i direktiv 2014/59/EU.