EBA-retningslinjer vedrørende overførsel af væsentlig kreditrisiko ved securitiseringstransaktioner

Dette dokument indeholder de retningslinjer, der er udstedt i henhold til artikel 16 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (" EBA-forordningen "). I overensstemmelse med EBA-forordningens artikel 16, stk. 3, skal de kompetente myndigheder og finansielle institutioner bestræbe sig på at efterleve disse retningslinjer bedst muligt.

Retningslinjerne fastsætter, hvad der i henhold til EBA er hensigtsmæssig tilsynspraksis inden for det europæiske finanstilsynssystem, eller hvordan EU-lovgivningen bør anvendes inden for et bestemt område. EBA forventer derfor, at alle kompetente myndigheder og finansielle institutioner, som er omfattet af retningslinjerne, efterlever disse. Kompetente myndigheder, som er underlagt retningslinjerne, bør efterleve disse ved at implementere dem i deres tilsynspraksis efter behov (f.eks. ved at ændre deres retlige rammer eller deres tilsynsprocesser), herunder hvor retningslinjer primært er rettet mod institutter.

I henhold til artikel 16, stk. 3, i EBA-forordningen, skal de kompetente myndigheder, senest den 7. september 2014, underrette EBA om, hvorvidt de efterlever eller agter at efterleve disse retningslinjer, eller på anden måde angive deres begrundelse for en eventuelt manglende efterlevelse. Hvis EBA ikke har modtaget underretning inden denne dato, betragtes de kompetente myndigheder af EBA som ikke at efterleve retningslinjerne. Meddelelse gives ved at indsende den formular, der er angivet i afsnit 5, til compliance@eba.europa.eu med referencen "EBA/GL/2014/05". Meddelelser skal fremsendes af personer med behørig beføjelse til at indberette efterlevelse på vegne af deres kompetente myndigheder.

Underretninger offentliggøres på EBA's websted i henhold til EBA-forordningens artikel 16, stk. 3.

Afsnit I – Anvendelsesområde og generelle principper

3. Kriterier til fastlæggelse af, hvornår de kompetente myndigheder bør gennemføre en omfattende gennemgang af væsentlig risikooverførsel ved anvendelse af artikel 243, stk. 2, eller artikel 244, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

Afsnit III – Krav til kompetente myndigheder ved anvendelse af artikel 243, stk. 4, og artikel 244, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis en af omstændighederne i henhold til afsnit II foreligger

Afsnit IV – Krav til eksponeringsleverende institutter

11. Krav i forbindelse med væsentlig risikooverførsel

13. Risikostyring og selvevaluering