EBA:s riktlinjer om betydande kreditrisköverföring i samband med värdepapperiseringstransaktioner

Detta dokument innehåller riktlinjer som utfärdats i enlighet med artikel 16 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (nedan kallad EBA-förordningen ). Enligt artikel 16.3 i EBA-förordningen ska behöriga myndigheter och finansinstitut försöka följa riktlinjerna med alla tillgängliga medel.

I riktlinjerna ger Europeiska bankmyndigheten (EBA) sin syn på vad som är lämplig tillsynspraxis inom det europeiska systemet för finansiell tillsyn och på hur unionslagstiftningen bör tillämpas inom ett visst område. EBA förväntar sig därför att alla berörda behöriga myndigheter och finansinstitut följer riktlinjerna. De behöriga myndigheter som omfattas av riktlinjerna bör följa dem genom att på lämpligt sätt införliva dem i sin tillsyn (t.ex. genom att ändra sin rättsliga ram eller sina tillsynsrutiner). Detta gäller även när riktlinjerna främst riktar sig till institut.

I enlighet med artikel 16.3 i EBA-förordningen ska de behöriga myndigheterna underrätta EBA om huruvida de följer eller avser att följa riktlinjerna. I annat fall ska de senast den 7 september 2014 ange skälen till att de inte avser att följa riktlinjerna. Om behöriga myndigheter inte underrättar EBA inom denna tidsfrist anser EBA att de inte följer eller tänker följa riktlinjerna. Underrättelserna bör ske på formuläret i avsnitt 5 och skickas till compliance@eba.europa.eu med referensnummer EBA/GL/2014/05. Underrättelserna bör skickas av personer med lämplig behörighet att för den behöriga myndighetens räkning rapportera att riktlinjerna följs.

Underrättelserna offentliggörs på EBA:s webbplats i enlighet med artikel 16.3 i EBA-förordningen.

Avdelning I – Tillämpningsområde och allmänna principer

3. Kriterier för att fastställa när behöriga myndigheter bör göra en samlad översyn av betydande risköverföring vid tillämpning av artikel 243.2 eller artikel 244.2 i förordning (EU) nr 575/2013

Avdelning III – Krav för behöriga myndigheter vid tillämpning av artikel 243.4 eller artikel 244.4 i förordning (EU) nr 575/2013 och vid tillämpning av artikel 243.2 eller artikel 244.2 i förordning (EU) nr 575/2013 om någon av omständigheterna i avdelning II föreligger

Del 1 – Allmänna krav för alla transaktioner som hävdas leda till betydande kreditrisköverföring enligt artiklarna 243 och 244 i förordning (EU) nr 575/2013

11. Krav när det gäller betydande risköverföring

Nationella behöriga myndigheter bör genomföra dessa riktlinjer genom att införliva dem i sina tillsynsrutiner inom sex månader efter antagandet. Nationella behöriga myndigheter bör därefter se till att instituten följer riktlinjerna beträffande alla transaktioner som påbörjas efter det att riktlinjerna har antagits.

Den behöriga myndighetens namn Transaktion X

Datum för nationell tillsynsmyndighets bedömning: DD/MM/ÅÅÅÅ Resultat av nationell tillsynsmyndighets granskning:

Referensvaluta (“Ccy”): Transaktionens teoretiska värde (i Ccy): mm Riskvägda tillgångar före värdepapperisering (i Ccy): mm Kapitalavdrag före värdepapperisering (i Ccy): mm Riskvägda tillgångar motsvarande kapitalavdrag före

Riskvägda tillgångar efter värdepapperisering på mm behållna trancher (i Ccy): Kapitalavdrag efter värdepapperisering (i Ccy): mm

Tranch som är i första-förlustläge (i Ccy): mm Tranch som är i första-förlustläge (i %): % Tranch som är i första-förlustläge som behållits?: % Tranch som är i första-förlustläge som behållits: % Mezzanine-tranch (i Ccy): mm Mezzanine-tranch (i %): % Mezzanine-tranch som behållits?: % Mezzanine-tranch som behållits: % Bäst rangordnad tranch (i Ccy): mm Bäst rangordnad tranch (i %): % Bäst rangordnad tranch som behållits?: % Bäst rangordnad tranch som behållits: % Fästpunkt för såld risk (%): % Avskiljningspunkt för såld risk (%): % Referensportföljens storlek (i Ccy): mm Förväntade förluster (i Ccy): mm

Risköverföring som institutet som är originator hävdar % har skett (%): Den behöriga myndighetens namn Transaktion X