11.1. Anwendung der aufsichtlichen Stresstests durch die zuständigen Behörden

Die zuständigen Behörden sollten, auch auf Grundlage des Artikels 100 der Richtlinie 2013/36/EU, die aufsichtlichen Stresstests für die Erleichterung des SREP und insbesondere für die aufsichtliche Bewertung der wichtigsten Elemente gemäß der Beschreibung in den Titeln 4 bis 8 anwenden. Die Einbeziehung von ESG-Faktoren in aufsichtliche Stresstests sollte in Einklang mit den Gemeinsamen Leitlinien zur Einbeziehung von ESG-Risiken in aufsichtliche Stresstests erfolgen, wobei Umweltrisiken Vorrang eingeräumt werden sollte. Die aufsichtlichen Stresstests sollten den zuständigen Behörden, sofern zutreffend, vor allem bei Folgendem behilflich sein:

• a. Bewertung der jeweiligen Risiken der Institute in Bezug auf das Kapital gemäß Titel 6 bzw. der Risiken für die Liquidität und Refinanzierung gemäß Titel 8;
• b. Bewertung der Zuverlässigkeit der Stresstestprogramme eines Instituts sowie der Relevanz, des Schweregrads und der Plausibilität der Szenarien für die eigenen Stresstests des Instituts, die für ICAAP- und ILAAP-Zwecke angewendet werden. Dies kann eine kritische Prüfung der wichtigsten Annahmen und Risikofaktoren der Institute umfassen;
• c. Bewertung der Fähigkeit der Institute hinsichtlich der Erfüllung der SREP-Gesamtkapitalanforderung (TSCR) und der Gesamtkapitalanforderung (OCR) im Rahmen der Bewertung der Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung gemäß Abschnitt 7.7. Abhängig von der Abdeckung und der Art der aufsichtlichen Stresstests kann diese Bewertung auf nur einige Elemente der SREP-Gesamtkapitalanforderung (TSCR) beschränkt werden, die von den spezifischen Gestaltungsmerkmalen der aufsichtlichen Stresstests abgedeckt werden (z. B. P2R für einzelne Risikokategorien, wenn der Stresstest nur solche Risikokategorien abdeckt);
• d. Bestimmung der P2G für die Institute;
• e. Ermittlung der möglichen Schadenspotenziale und Schwachstellen im Risikomanagement und bei den Kontrollen in den jeweiligen Risikobereichen der Institute;
• f. Identifizierung möglicher Mängel in den umfassenden Governance-Regelungen oder institutsweiten Kontrollen gemäß Titel 5. Insbesondere wenn eine zuständige Behörde durch die aufsichtlichen Stresstests Mängel in den eigenen Stresstestprogrammen des Instituts oder in der unterstützenden Risikodateninfrastruktur feststellt, sollten diese bei der Bewertung der allgemeinen Governance und des Rahmens für das Risikomanagement dieses Instituts berücksichtigt werden;
• g. Bestimmung der spezifischen quantitativen Liquiditätsanforderungen im Kontext der Bewertung der Angemessenheit der Liquiditätsausstattung, insbesondere wenn eine zuständige Behörde keine spezifischen aufsichtlichen Vergleichsmaßstäbe für die Liquiditätsanforderungen entwickelt hat. Bestimmte Elemente der aufsichtlichen Stresstests für die Liquidität sollten, sofern angemessen, als Eingaben für die Festlegung der spezifischen Liquiditätsanforderungen für Institute verwendet werden verwendet werden, wie in Abschnitt 8.6 ausgeführt.

Ferner sollten die aufsichtlichen Stresstests die zuständigen Behörden dabei unterstützen, die aufsichtlichen Organisationsverfahren zu bewerten und die Aufsichtsressourcen zu planen, auch unter Berücksichtigung anderer relevanter Informationen, insbesondere für die häufigere und tiefer gehende Bewertung bestimmter SREP-Elemente im Falle von Instituten, die nicht Kategorie 1 angehören, sowie zum Zwecke der Bestimmung des Umfangs des aufsichtlichen Prüfungsprogramms, das gemäß Artikel 99 der Richtlinie 2013/36/EU erforderlich ist.

Zudem sollten die zuständigen Behörden, sofern zutreffend, die Ergebnisse der aufsichtlichen Stresstests verwenden, um

• a. die Analyse zu unterstützen, welche zum Zwecke der Gewährung diverser Erlaubnisse und Zulassungen im Rahmen der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder der Richtlinie 2013/36/EU erforderlich ist, beispielsweise in Bezug auf qualifizierte Beteiligungen, Fusionen und Übernahmen sowie von Aktienrückkäufen;
• b. eine thematische Analyse der möglichen Schadenspotenziale einer Gruppe von Instituten mit ähnlichem Risikoprofil zu unterstützen;
• c. die Analyse der potenziellen Auswirkungen von ESG-Faktoren auf das Geschäftsmodell der Institute auf der Grundlage einer mittel- bis langfristigen Szenarioanalyse zu unterstützen, die gemäß den Gemeinsamen Leitlinien zur Einbeziehung von ESG-Risiken in aufsichtliche Stresstests durchgeführt wird;
• d. die Institute zu motivieren, ihre internen Stresstest- und Risikomanagement-Fähigkeiten zu verbessern: Insbesondere kann ein Stresstest mit einer Bottom-up-Komponente Institute dazu motivieren, ihre Datenaggregation, Risikomodellierung und IT-Instrumente für die Zwecke von Stresstests und des Risikomanagements weiterzuentwickeln und zu verbessern.