11.1. Používání zátěžového testování v rámci dohledu příslušnými orgány

Příslušné orgány by měly rovněž na základě článku 100 směrnice 2013/36/EU používat dohlehové zátěžové testování k usnadnění procesu SREP, a zejména k hodnocení jeho hlavních prvků, jak je popsáno v hlavách 4 až 8. Začlenění ESG faktorů do dohledového zátěžového testování by mělo být prováděno v souladu se společnými obecnými pokyny k začleňování ESG rizik do dohledových zátěžových testů s upřednostněním environmentálních rizik. Dohledové zátěžové testování by příslušným orgánům mělo případně pomáhat zejména s:

• a. hodnocením jednotlivých rizik pro kapitál institucí podle hlavy 6 nebo rizik pro likviditu a financování podle hlavy 8;
• b. hodnocením spolehlivosti programů zátěžového testování institucí i relevantnosti, závažnosti a věrohodnosti scénářů pro vlastní zátěžové testy institucí používané pro účely interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity. To může zahrnovat kritické posouzení hlavních předpokladů institucí a rizikových faktorů;
• c. hodnocením schopnosti instituce dodržovat celkový SREP kapitálový požadavek a celkový kapitálový požadavek v souvislosti s hodnocením kapitálové přiměřenosti podle oddílu 7.7. V závislosti na pokrytí a druhu dohledového zátěžového testu se toto hodnocení může omezit pouze na některé prvky celkového SREP kapitálového požadavku zohledněné v navržených vlastnostech dohledového zátěžového testování (např. dodatečné kapitálové požadavky pro jednotlivé kategorie rizik, pokud zátěžový test pokrývá pouze takové kategorie rizik);
• d. určením kapitálového pokynu pro instituce;
• e. určením možných zranitelných míst nebo nedostatků v řízení a kontrolách rizik institucí v jednotlivých rizikových oblastech;
• f. zjištěním možných nedostatků celkového systému správy a řízení nebo kontrol v celé instituci podle hlavy 5. Zejména v případě, že příslušný orgán prostřednictvím dohledového zátěžového testování odhalí nedostatky ve vlastních programech zátěžového testování instituce nebo v podpůrné datové infrastruktuře pro řízení rizik, mělo by se k nim přihlédnout při hodnocení celkového systému správy a řízení a rámce pro řízení rizik dotyčné instituce;
• g. stanovením specifických kvantitativních požadavků na likviditu v souvislosti s hodnocením přiměřenosti likvidity, zejména v případě, že příslušný orgán nestanovil konkrétní referenční hodnoty dohledu pro požadavky na likviditu. Určité prvky dohledových zátěžových testů likvidity by se měly případně použít jako vstupní údaje při stanovování specifických požadavků na likviditu pro instituce, jak je uvedeno v oddíle 8.6.

Dále by dohledové zátěžové testování mělo příslušným orgánům pomáhat s hodnocením organizačních postupů v rámci dohledu a plánováním zdrojů orgánů dohledu, a to rovněž s přihlédnutím k dalším relevantním informacím, zejména pro častější a důkladnější hodnocení určitých prvků SREP v případě institucí, které nespadají do kategorie 1, a pro účely stanovení rozsahu programu dohledových šetření vyžadovaného článkem 99 směrnice 2013/36/EU.

Příslušné orgány by měly výsledky dohledového zátěžového testování případně použít také:

• a. na podporu analýzy potřebné pro účely udělení různých povolení a oprávnění podle nařízení (EU) č. 575/2013 nebo směrnice 2013/36/EU, například v souvislosti s kvalifikovanými účastmi, fúzemi a nabytími a zpětnými odkupy akcií;
• b. na podporu tematické analýzy potenciálních zranitelných míst skupiny institucí s podobnými rizikovými profily;
• c. na podporu analýzy potenciálních dopadů ESG faktorů na model podnikání institucí na základě analýzy střednědobých až dlouhodobých scénářů provedené v souladu se společnými pokyny k začleňování ESG rizik do dohledových zátěžových testů;
• d. k motivací institucí ke zlepšení jejich interních schopností v oblasti zátěžového testování a řízení rizik: dohledový zátěžový test zahrnující „bottom - up“ přístup by mohl zejména motivovat instituce k dalšímu rozvoji a zlepšování jejich procesy zpracování údajů a modelování rizik a IT nástrojů pro účely zátěžového testování a řízení rizik.