11.1. Χρήση εποπτικών ασκήσεων προσομοιώσης ακραίων καταστάσεων από τις αρμόδιες αρχές

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει, επίσης βάσει του άρθρου 100 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, να διενεργούν ασκήσεις προσομοιώσης ακραίων καταστάσεων για τη διευκόλυνση της ΔΕΕΑ και, ιδίως, εποπτική αξιολόγηση των βασικών στοιχείων της, όπως περιγράφεται στους τίτλους 4 έως 8. Η ενσωμάτωση των παραγόντων ΠΚΔ στις εποπτικές ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων πρέπει να πραγματοποιείται σύμφωνα με τις κοινές κατευθυντήριες γραμμές για την ενσωμάτωση των κινδύνων ΠΚΔ στις εποπτικές ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, δίνοντας προτεραιότητα στους περιβαλλοντικούς κινδύνους. Ειδικότερα, οι εποπτικές ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων πρέπει να βοηθούν τις αρμόδιες αρχές, κατά περίπτωση, σε σχέση με τα ακόλουθα:

• α. την αξιολόγηση των επιμέρους κεφαλαιακών κινδύνων των ιδρυμάτων, όπως αναφέρεται στον τίτλο 6, ή κινδύνων ρευστότητας και χρηματοδότησης όπως αναφέρεται στον τίτλο 8·
• β. την αξιολόγηση της αξιοπιστίας των προγραμμάτων ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων των ιδρυμάτων, καθώς και της συνάφειας, της αυστηρότητας και του εύλογου χαρακτήρα των σεναρίων για τις ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων των ιδρυμάτων που χρησιμοποιούνται για σκοπούς της ΔΑΕΕΚ και της ΔΑΕΕΡ. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει την αμφισβήτηση των βασικών παραδοχών και των παραγόντων κινδύνου των ιδρυμάτων·
• γ. την αξιολόγηση της ικανότητας των ιδρυμάτων να ανταποκριθούν στη συνολική κεφαλαιακή απαίτηση με βάση τη ΔΕΕΑ (TSCR) και την OCR στο πλαίσιο της αξιολόγησης της κεφαλαιακής επάρκειας, όπως ορίζεται στην ενότητα 7.7. Ανάλογα με την κάλυψη και το είδος της άσκησης προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, η αξιολόγηση αυτή μπορεί να περιορίζεται μόνο σε ορισμένα στοιχεία της συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης βάσει της ΔΕΕΑ (TSCR) που καλύπτεται από τα χαρακτηριστικά σχεδιασμού των ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων (π.χ. P2R για επιμέρους κατηγορίες κινδύνου, αν η άσκηση προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων καλύπτει μόνο τις εν λόγω κατηγορίες κινδύνου)·
• δ. τον καθορισμό P2G για τα ιδρύματα·
• ε. τον προσδιορισμό πιθανών τρωτών σημείων ή αδυναμιών στη διαχείριση κινδύνου και στους ελέγχους επιμέρους τομέων κινδύνου·

στ. τον προσδιορισμό πιθανών ελλείψεων στις συνολικές ρυθμίσεις διακυβέρνησης ή στους ελέγχους σε επίπεδο ιδρύματος που αναφέρονται στον τίτλο 5. Ειδικότερα, αν μια αρμόδια αρχή διαπιστώσει, μέσω μιας άσκησης προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, ελλείψεις στα προγράμματα ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων του ιδρύματος ή στην υποστηρικτική υποδομή δεδομένων κινδύνου, αυτές πρέπει να ληφθούν υπόψη κατά την αξιολόγηση του γενικού πλαισίου διακυβέρνησης και διαχείρισης κινδύνου του εν λόγω ιδρύματος·

• ζ. τον προσδιορισμό συγκεκριμένων ποσοτικών απαιτήσεων ρευστότητας στο πλαίσιο της αξιολόγησης της επάρκειας ρευστότητας, ιδίως όταν μια αρμόδια αρχή δεν έχει αναπτύξει ειδικούς εποπτικούς δείκτες αναφοράς για τις απαιτήσεις ρευστότητας. Ορισμένα στοιχεία των εποπτικών ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων ρευστότητας πρέπει, κατά περίπτωση, να χρησιμοποιούνται για τον καθορισμό ειδικών απαιτήσεων ρευστότητας για τα ιδρύματα, όπως ορίζεται στην ενότητα 8.6.

Επιπλέον, οι εποπτικές ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων πρέπει να βοηθούν τις αρμόδιες αρχές να αξιολογούν τις εποπτικές οργανωτικές διαδικασίες και να σχεδιάζουν εποπτικούς πόρους, λαμβάνοντας επίσης υπόψη άλλες σχετικές πληροφορίες, ιδίως για την πιο συχνή και ενδελεχή αξιολόγηση ορισμένων στοιχείων της ΔΕΕΑ στην περίπτωση ιδρυμάτων που δεν ανήκουν στην κατηγορία 1, και για τον προσδιορισμό του πεδίου εφαρμογής του προγράμματος εποπτικής εξέτασης που προβλέπεται στο άρθρο 99 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει επίσης, όπου κρίνεται σκόπιμο, να χρησιμοποιούν τα αποτελέσματα των εποπτικών ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων για τους ακόλουθους σκοπούς:

• α. την υποστήριξη της ανάλυσης που απαιτείται για τους σκοπούς της χορήγησης διάφορων αδειών και εγκρίσεων που απαιτούνται από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή την οδηγία 2013/36/ΕΕ, για παράδειγμα σε σχέση με ειδικές συμμετοχές, συγχωνεύσεις και εξαγορές, καθώς και επαναγορές μετοχών·
• β. την υποστήριξη θεματικής ανάλυσης των πιθανών τρωτών σημείων ομίλου ιδρυμάτων με παρόμοια προφίλ κινδύνου·
• γ. την υποστήριξη της ανάλυσης των δυνητικών επιπτώσεων των παραγόντων ΠΚΔ στο επιχειρηματικό μοντέλο των ιδρυμάτων βάσει μεσοπρόθεσμης έως μακροπρόθεσμης ανάλυσης σεναρίων που διενεργείται σύμφωνα με τις κοινές κατευθυντήριες γραμμές για την ενσωμάτωση των κινδύνων ΠΚΔ στις εποπτικές ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων·
• δ. την ενθάρρυνση των ιδρυμάτων να ενισχύσουν τις εσωτερικές τους ικανότητες σε σχέση με τις ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων καθώς και τις ικανότητές τους για τη διαχείριση κινδύνων: ειδικότερα, μια εποπτική άσκηση προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων με στοιχείο από τη βάση προς την κορυφή θα μπορούσε να ενθαρρύνει τα ιδρύματα να αναπτύξουν περαιτέρω και να βελτιώσουν τα εργαλεία συγκέντρωσης δεδομένων, μοντελοποίησης κινδύνων και πληροφορικής για τους σκοπούς των ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων και διαχείρισης κινδύνων.