11.1. Upotreba nadzornog testiranja otpornosti na stres koje provode nadležna tijela

Također na temelju članka 100. Direktive 2013/36/EU, nadležna tijela trebala bi se služiti nadzornim testiranjem otpornosti na stres kako bi se olakšala provedba SREP-a te posebno nadzorna procjena njegovih ključnih elemenata, koji su opisani u glavama od 4. do 8. Integracija ESG čimbenika u nadzorna testiranja otpornosti na stres trebala bi se provoditi u skladu sa Zajedničkim smjernicama za uključivanje ESG rizika u nadzorna testiranja otpornosti na stres, dajući prednost okolišnim rizicima. Nadzorno testiranje otpornosti na stres trebalo bi pomoći nadležnim tijelima, ovisno o slučaju, sa sljedećim:

• a. procjenom pojedinačnih rizika za kapital institucije, kako je navedeno u glavi 6., ili rizika za likvidnost i izvore financiranja, kako je navedeno u glavi 8.;
• b. procjenom pouzdanosti programa institucije za testiranje otpornosti na stres, kao i važnosti, ozbiljnosti i vjerodostojnosti scenarija institucije za testiranja otpornosti na stres koja se koriste za potrebe ICAAP-a i ILAAP-a. To može uključivati preispitivanje glavnih pretpostavki i pokretača rizika institucije;
• c. procjenom sposobnosti institucije da ispuni TSCR i OCR u kontekstu procjene adekvatnosti kapitala, kako je navedeno u odjeljku 7.7. Ovisno o obuhvatu i vrsti nadzornog testiranja otpornosti na stres, ta procjena može biti ograničena na samo neke elemente TSCR-a koji su obuhvaćeni postavkama nadzornog testiranja otpornosti na stres (npr. P2R za pojedinačne kategorije rizika, ako testiranje otpornosti na stres obuhvaća samo takve kategorije rizika);
• d. utvrđivanjem P2G-a za institucije;
• e. utvrđivanjem mogućih ranjivosti ili slabosti upravljanja rizicima i kontrola rizika institucije u pojedinačnim područjima rizika;
• f. utvrđivanjem mogućih nedostataka u cjelokupnim mehanizmima upravljanja ili kontrolama na razini institucije iz glave 5. Točnije, ako nadležno tijelo pomoću nadzornog testiranja otpornosti na stres utvrdi nedostatke u programima institucije za testiranje otpornosti na stres ili njezinoj infrastrukturi pomoćnih podataka o rizicima, potrebno ih je uzeti u obzir prilikom procjene cjelokupnog okvira upravljanja i upravljanja rizicima te institucije;
• g. utvrđivanjem posebnih kvantitativnih likvidnosnih zahtjeva u kontekstu procjene adekvatnosti likvidnosti, posebno u slučaju kada nadležno tijelo nije utvrdilo posebno nadzorno ocjenjivanje u odnosu na referentne vrijednosti za likvidnosne zahtjeve. Određeni elementi nadzornog testiranja otpornosti na likvidnosni stres trebali bi se, prema potrebi, upotrebljavati kao ulazni parametri pri određivanju posebnih likvidnosnih zahtjeva institucija, kako je navedeno u odjeljku 8.6.

Nadalje, nadzorno testiranje otpornosti na stres trebalo bi pomoći nadležnim tijelima da procijene nadzorne organizacijske postupke i planiraju nadzorne resurse, uzimajući u obzir i ostale relevantne informacije, posebno za učestalije i detaljnije procjene pojedinih elemenata SREP-a u slučaju institucija koje ne pripadaju 1. kategoriji, te u svrhu utvrđivanja opsega plana nadzora propisanog člankom 99. Direktive 2013/36/EU.

Nadležna tijela također trebaju, prema potrebi, upotrebljavati rezultate nadzornog testiranja otpornosti na stres:

• a. kao pomoć pri analizi koja je potrebna u svrhu davanja različitih dopuštenja i odobrenja propisanih Uredbom (EU) br. 575/2013 ili Direktivom 2013/36/EU, na primjer u odnosu na kvalificirane udjele, spajanja odnosno pripajanja i stjecanja te otkup dionica;
• b. kao pomoć pri tematskoj analizi potencijalnih ranjivosti grupe institucija sa sličnim profilima rizičnosti;
• c. kao pomoć pri analizi potencijalnih utjecaja ESG čimbenika na poslovni model institucija na temelju analize srednjoročnog i dugoročnog scenarija provedene u skladu sa Zajedničkim smjernicama za uključivanje ESG rizika u nadzorna testiranja otpornosti na stres;
• d. kao način motiviranja institucija da poboljšaju svoje unutarnje testiranje otpornosti na stres i sposobnosti upravljanja rizicima: točnije, nadzorno testiranje otpornosti na stres s komponentom odozdo prema gore moglo bi potaknuti institucije na daljnji razvoj i poboljšanje njihova objedinjavanja podataka, modeliranja rizika i IT alata za potrebe testiranja otpornosti na stres i upravljanja rizicima.