+11.1. Gebruik van stresstests voor toezichtdoeleinden door bevoegde autoriteiten
---+483. Competent authorities should, also on the basis of Article 100 of Directive 2013/36/EU, use …
---+484. Furthermore, supervisory stress testing should help competent authorities to assess …
---+485. Competent authorities should also, where appropriate, use supervisory stress testing outcomes …

11.1. Gebruik van stresstests voor toezichtdoeleinden door bevoegde autoriteiten

483. Krachtens artikel 100 van Richtlijn 2013/36/EU gebruiken bevoegde autoriteiten stresstests voor toezichtdoeleinden ook met het oog op het bevorderen van de SREP en vooral voor de beoordeling door de toezichthouder van de belangrijkste elementen, zoals beschreven in titels 4 tot en met 8. De integratie van ESG-factoren in stresstests voor toezichtdoeleinden dient te worden uitgevoerd in overeenstemming met de gemeenschappelijke richtsnoeren inzake de integratie van ESG-risico’s in stresstests voor toezichtdoeleinden, waarbij prioriteit wordt gegeven aan milieurisico’s. Stresstests voor toezichtdoeleinden helpen bevoegde autoriteiten, waar gepast, vooral met:

  • a. de beoordeling van de individuele kapitaalrisico's van de instellingen waarnaar wordt verwezen in titel 6, of van risico’s voor liquiditeit en financiering waarnaar wordt verwezen in titel 8;
  • b. de beoordeling van de betrouwbaarheid van de stresstestprogramma’s van de instelling, evenals de relevantie, ernst en geloofwaardigheid van scenario’s voor de eigen stresstests van de instellingen voor Icaap- en Ilaap-doeleinden. Dit houdt ook het in vraag stellen van de belangrijkste aannames en risicofactoren van de instellingen in;
  • c. de beoordeling van de bekwaamheid van de instelling om TSCR en OCR na te leven in het kader van de beoordeling van de toereikendheid van het kapitaal, zoals vermeld in hoofdstuk 7.7. Afhankelijk van de dekking en het type van de stresstests voor toezichtdoeleinden kan deze beoordeling worden beperkt tot slechts enkele TSCR-elementen die worden gedekt door de kenmerken van het ontwerp van de stresstests voor toezichtdoeleinden (bijv. P2R voor afzonderlijke risicocategorieën, indien de stresstest alleen betrekking heeft op dergelijke risicocategorieën);
  • d. de bepaling van P2G voor instellingen;
  • e. de identificatie van mogelijke kwetsbaarheden of zwakke punten in het risicobeheer en de risicobeheersing van de instelling voor individuele risicogebieden;
  • f. de identificatie van mogelijke afwijkingen in de algehele governanceregelingen of instellingsbrede risicobeheersing zoals verwezen in titel 5. Vooral wanneer een bevoegde autoriteit aan de hand van stresstests voor toezichtdoeleinden tekortkomingen vaststelt in de eigen stresstestprogramma’s of ondersteunende risicodata-infrastructuur van de instelling, moet hiermee rekening worden gehouden bij de beoordeling van het kader voor algehele governance en risicobeheersing van de instelling in kwestie;
  • g. de bepaling van specifieke kwantitatieve liquiditeitsvereisten in het kader van de beoordeling van de toereikendheid van de liquiditeit, vooral wanneer een bevoegde autoriteit geen specifieke benchmarks voor toezicht voor liquiditeitsvereisten heeft ontwikkeld. Bepaalde elementen van de stresstests voor het toezicht op de liquiditeit moeten, waar van toepassing, als input worden gebruikt bij het vaststellen van specifieke liquiditeitsvereisten voor instellingen, zoals beschreven in hoofdstuk 8.6.

484. Verder helpen stresstests voor toezichtdoeleinden bevoegde autoriteiten om de toezichtprocedures van de organisatie te beoordelen en toezichtmiddelen te plannen, rekening houdende met andere relevante informatie, vooral voor de meer frequente en diepgaande beoordeling van bepaalde SREP-elementen in geval van instellingen die niet tot categorie 1 behoren, en met het oog op het bepalen van het toepassingsgebied van het programma voor onderzoek door de toezichthouder zoals vereist in artikel 99 van Richtlijn 2013/36/EU.

485. Waar passend gebruiken bevoegde autoriteiten de uitkomsten van stresstests voor toezichtdoeleinden ook:

  • a. ter ondersteuning van de analyse die nodig is met het oog op het uitreiken van diverse vergunningen en toestemmingen vereist krachtens Verordening (EU) nr. 575/2013 of Richtlijn 2013/36/EU, bijvoorbeeld met betrekking tot gekwalificeerde deelnames, fusies en overnames, en terugkoop van aandelen;
  • b. ter ondersteuning van een thematische analyse van de potentiële kwetsbaarheden van een groep instellingen met vergelijkbare risicoprofielen;
  • c. ter ondersteuning van de analyse van de potentiële effecten van ESG-factoren op het bedrijfsmodel van instellingen te ondersteunen op basis van een scenarioanalyse voor de middellange tot lange termijn die wordt uitgevoerd in overeenstemming met de gemeenschappelijke richtsnoeren inzake de integratie van ESG-risico’s in stresstests voor toezichtdoeleinden;
  • d. om instellingen te motiveren om hun interne stresstests en capaciteiten voor risicobeheer te verbeteren: vooral een stresstest voor toezichtdoeleinden met een bottom-upcomponent kan instellingen motiveren om hun data-aggregatie, risicomodellen en IT-tools voor stresstests en risicobeheer verder te ontwikkelen en te verbeteren.

1. Overzicht

,
483. Competent authorities should, also on the basis of Article 100 of Directive 2013/36/EU, use …

Competent authorities should, also on the basis of Article 100 of Directive 2013/36/EU, use supervisory stress testing to facilitate the SREP and, in particular, the supervisory assessment of its key elements, as described in Titles 4 to 8. The integration of ESG factors into supervisory stress testing should be carried out in accordance with the Joint Guidelines on integrating ESG risks in supervisory stress tests, giving priority to environmental risks. In particular, supervisory stress testing should help competent authorities, where appropriate, with the following:

  • a. the assessment of institutions’ individual risks to capital as referred to in Title 6, or risks to liquidity and funding as referred to in Title 8;
  • b. t he assessment of the reliability of institutions’ stress testing programmes, as well as the relevance, severity and plausibility of scenarios for institutions’ own stress tests used for ICAAP and ILAAP purposes. This may include challenging institutions’ m ain assumptions and risk drivers;
  • c. the assessment of institutions’ ability to meet TSCR and OCR in the context of the assessment of capital adequacy, as specified in section 7.7. Depending on the coverage and type of supervisory stress test, this assessment may be limited only to some elements of TSCR covered by the design features of the supervisory stress testing (e.g. P2R for individual risk categories, if the stress test covers only such risk categories);
  • d. the determination of P2G for institutions;
  • e. the identification of possible vulnerabilities or weaknesses in institutions’ risk management and controls on individual risk areas;
  • f. the identification of possible deficiencies in overall governance arrangements or institution-wide controls referred to in Title 5. In particular, if a competent authority identifies by means of supervisory stress testing, deficiencies in the institution’s own stress testing programmes or supporting risk data infrastructure, these should be taken into account in the assessment of the overall governance and risk management framework of that institution;
  • g. the determination of specific quantitative liquidity requirements in the context of the assessment of liquidity adequacy, especially where a competent authority has not developed specific supervisory benchmarks for liquidity requirements. Certain elements of the liquidity supervisory stress tests should, where appropriate, be used as inputs when setting specific liquidity requirements for institutions as specified in section 8.6.
484. Furthermore, supervisory stress testing should help competent authorities to assess …

Furthermore, supervisory stress testing should help competent authorities to assess supervisory organisational procedures and to plan supervisory resources, considering also other relevant information, in particular for the more frequent and in-depth assessment of certain SREP elements in the case of non-Category 1 institutions, and for the purposes of determining the scope of the supervisory examination programme required by Article 99 of Directive 2013/36/EU.
485. Competent authorities should also, where appropriate, use supervisory stress testing outcomes …

Competent authorities should also, where appropriate, use supervisory stress testing outcomes to:

  • a. support the analysis needed for the purposes of granting various permissions and authorisations required by Regulation (EU) No 575/2013 or Directive 2013/36/EU, for example in relation to qualifying holdings, mergers and acquisitions, and shares buy-backs;
  • b. support a thematic analysis of the potential vulnerabilities of a group of institutions with similar risk profiles;
  • c. support the analysis of the potential impacts of ESG factors on the institutions' business model on the basis of a medium to long-term scenario analysis carried out in accordance with the Joint Guidelines on integrating ESG risks in supervisory stress tests;
  • d. motivate institutions to enhance their internal stress testing and risk management capabilities: in particular, a supervisory stress test with a bottom-up component could motivate institutions to further develop and improve their data aggregation, risk modelling and IT tools for stress testing and risk management purposes.

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

Eisen

3. Gerelateerde standaarden

Standaarden
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.