11.1. Uso de pruebas de resistencia supervisora por parte de las autoridades competentes

Las autoridades competentes deberán, también sobre la base del artículo 100 de la Directiva 2013/36/UE, utilizar pruebas de resistencia supervisoras para facilitar el PRES y, en particular, la evaluación supervisora de sus elementos clave, según se describe en los títulos 4 a 8. La integración de los factores ASG en las pruebas de resistencia supervisoras tendrá lugar de conformidad con las Directrices conjuntas sobre la integración de los riesgos ASG en las pruebas de resistencia de carácter supervisor, dando prioridad a los riesgos ambientales. En particular, las pruebas de resistencia supervisoras deberían ayudar a las autoridades competentes, cuando proceda, en lo siguiente:

• a. la evaluación de los riesgos individuales para el capital de las entidades a que se refiere el título 6, o de los riesgos de liquidez y financiación a que se refiere el título 8;
• b. la evaluación de la fiabilidad de los programas de pruebas de resistencia de las entidades, así como la pertinencia, severidad y plausibilidad de los escenarios para las propias pruebas de resistencia de las entidades utilizadas a efectos del ICAAP y del ILAAP. Esto puede incluir cuestionar las principales hipótesis y factores de riesgo de las entidades;
• c. la evaluación de la capacidad de las entidades para cumplir el TSCR y el OCR en el marco de la evaluación de la adecuación de capital, como se especifica en la sección 7.7. Dependiendo de la cobertura y del tipo de prueba de resistencia supervisora, esta evaluación podrá limitarse únicamente a algunos elementos del TSCR cubiertos por las características de diseño de la prueba de resistencia supervisora (p. ej., P2R para categorías de riesgo individuales, si la prueba de resistencia cubre únicamente dichas categorías de riesgo);
• d. la determinación de la P2G para las entidades;
• e. la identificación de posibles vulnerabilidades o debilidades en la gestión y los controles del riesgo de las entidades en áreas de riesgo individuales;
• f. la identificación de posibles deficiencias en los procedimientos de gobierno interno o los controles globales a que se refiere el título 5. En particular, si una autoridad competente identifica, mediante pruebas de resistencia supervisoras, deficiencias en los propios programas de pruebas de resistencia de la entidad o en la infraestructura de datos de riesgos que los respaldan, estas se tendrán en cuenta en la evaluación del marco general de gobierno y de gestión de riesgos de dicha entidad;
• g. la determinación de los requerimientos de liquidez cuantitativos específicos en el contexto de la evaluación de la adecuación de la liquidez, especialmente cuando una autoridad competente no haya establecido estimaciones supervisoras de referencia específicas para los requerimientos de liquidez. Algunos elementos de las pruebas de resistencia supervisoras de la liquidez se utilizarán, cuando proceda, como base a la hora de establecer los requerimientos específicos de liquidez para las entidades, tal y como se especifica en la sección 8.6.

Además, las pruebas de resistencia supervisoras ayudarán a las autoridades competentes a evaluar los procedimientos de organización de la supervisión y a planificar los recursos de supervisión, teniendo en cuenta también otra información pertinente, en particular para la evaluación más frecuente y exhaustiva de determinados elementos del PRES en el caso de las entidades no pertenecientes a la clase 1, y a efectos de determinar el ámbito de aplicación del programa de examen supervisor exigido por el artículo 99 de la Directiva 2013/36/UE.

Las autoridades competentes también utilizarán, cuando proceda, los resultados de las pruebas de resistencia supervisoras para:

• a. apoyar el análisis necesario para la concesión de los diversos permisos y autorizaciones según lo exigido por el Reglamento (UE) n.º 575/2013 o la Directiva 2013/36/UE, p. ej. en relación con las participaciones cualificadas, las fusiones y adquisiciones y las recompras de acciones;
• b. apoyar un análisis temático de las posibles vulnerabilidades de un grupo de entidades con perfiles de riesgo similares;
• c. apoyar el análisis de los posibles efectos de los factores ASG en el modelo de negocio de las entidades, basándose en un análisis de escenarios a medio y largo plazo realizado de conformidad con las Directrices conjuntas sobre la integración de los riesgos ASG en las pruebas de resistencia supervisoras;
• d. motivar a las entidades a mejorar sus capacidades internas de pruebas de resistencia y de gestión del riesgo: en particular, una prueba de resistencia supervisora con un componente bottom-up podría motivar a las entidades a seguir desarrollando y mejorando su agregación de datos, la modelización del riesgo y las herramientas informáticas a efectos de las pruebas de resistencia y la gestión del riesgo.