1. Σενάρια ακραίων διακυμάνσεων επιτοκίου και μεγέθη διακυμάνσεων

Τα έξι σενάρια ακραίων διακυμάνσεων επιτοκίου για τη μέτρηση της οικονομικής αξίας των ιδίων κεφαλαίων με βάση την τυπική δοκιμή ακραίων τιμών της οικονομικής αξίας των ιδίων κεφαλαίων είναι:

• (i) παράλληλη ανοδική αιφνίδια διακύμανση·
• (ii) παράλληλη καθοδική αιφνίδια διακύμανση·
• (iii) αιφνίδια διακύμανση με αύξηση κλίσης (μείωση βραχυπρόθεσμων επιτοκίων και αύξηση μακροπρόθεσμων επιτοκίων)·
• (iv) αιφνίδια διακύμανση με μείωση κλίσης (αύξηση βραχυπρόθεσμων επιτοκίων και μείωση μακροπρόθεσμων επιτοκίων)·
• (v) ανοδική αιφνίδια διακύμανση βραχυπρόθεσμων επιτοκίων· και
• (vi) καθοδική αιφνίδια διακύμανση βραχυπρόθεσμων επιτοκίων.

Τα ιδρύματα πρέπει να εφαρμόζουν τα έξι προαναφερθέντα σενάρια επιτοκίων για την καταγραφή παράλληλων και μη παράλληλων κινδύνων διαφορών για την οικονομική αξία ιδίων κεφαλαίων. Αυτά τα σενάρια εφαρμόζονται σε εκθέσεις στον IRRBB ξεχωριστά σε κάθε νόμισμα στο οποίο το ίδρυμα διατηρεί καθαρές θέσεις¹⁰ .

Το μέγεθος διακύμανσης για τα έξι σενάρια αιφνίδιας διακύμανσης των επιτοκίων βασίζεται στα ιστορικά επιτόκια. Πιο συγκεκριμένα, για την καταγραφή του τοπικού περιβάλλοντος και κύκλου των επιτοκίων, χρησιμοποιείται μια ιστορική χρονοσειρά, που κυμαίνεται από το 2000 έως το 2015¹¹ για διάφορες ημερομηνίες λήξης, για τον υπολογισμό των παράλληλων βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων διακυμάνσεων για ένα συγκεκριμένο νόμισμα. Ωστόσο, οι αποκλίσεις από την προαναφερθείσα περίοδο 16 ετών επιτρέπονται εάν αντικατοπτρίζουν καλύτερα τις ιδιοσυγκρατικές συνθήκες μιας συγκεκριμένης δικαιοδοσίας.

Ο πίνακας 1 εμφανίζει τις τιμές που υπολογίζονται για τις παράλληλες, βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες διακυμάνσεις επιτοκίων για επιλεγμένα νομίσματα. Οι διακυμάνσεις απεικονίζουν το ετερογενές οικονομικό περιβάλλον σε όλες τις δικαιοδοσίες. Στη συνέχεια αυτές χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των διακυμάνσεων για διαφορετικές ημερομηνίες λήξης της καμπύλης αποδόσεων για τη δημιουργία των σεναρίων ακραίων διακυμάνσεων επιτοκίου, σύμφωνα με τη μεθοδολογία που εξηγείται παρακάτω. Πίνακας 1. Καθορισμένο μέγεθος των διακυμάνσεων επιτοκίου

ARS AUD BRL CAD CHF CNY EUR R � shocktype GBP , c HKD IDR INR Παράλληλη 400 300 400 200 100 250 200 250 200 400 400 Βραχυπρόθεσμη 500 450 500 300 150 300 250 300 250 500 500 Μακροπρόθεσμη 300 200 300 150 100 150 100 150 100 350 300

JPY KRW MXN RUB SAR SEK SGD TRY USD ZAR Παράλληλη 100 300 400 400 200 200 150 400 200 400 Βραχυπρόθεσμη 100 400 500 500 300 300 200 500 300 500 Μακροπρόθεσμη 100 200 300 300 150 150 100 300 150 300

¹⁰ Οι καθαρές θέσεις ορίζονται στην ενότητα 4.5, «Εποπτικές δοκιμές ακραίων τιμών».

¹¹ Η ΕΑΤ μπορεί να προβλέψει αναδιαμόρφωση σε εύθετο χρόνο.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/