6.1. Ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων

Τα ιδρύματα θα πρέπει να ενσωματώνουν περιβαλλοντικούς παράγοντες στο πλαίσιο προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων που καταρτίζουν σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ για τις προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων που διενεργούν .

Σύμφωνα με το άρθρο 177 παράγραφοι 2 και 2α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν την προσέγγιση εσωτερικών διαβαθμίσεων (ΠΕΔ) υποχρεούνται να διενεργούν τακτικά ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων πιστωτικού κινδύνου, οι οποίες λαμβάνουν υπόψη «την επίπτωση σεναρίων σοβαρής, αλλά εύλογης, οικονομικής ύφεσης» και περιλαμβάνουν επίσης «παράγοντες κινδύνου ΠΚΔ, ιδίως παράγοντες φυσικού κινδύνου και κινδύνου μετάβασης που απορρέουν από την κλιματική αλλαγή» . Η μεθοδολογία για τη διενέργεια ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων σύμφωνα με το άρθρο αυτό θα πρέπει να είναι συνεπής, στον βαθμό που απαιτείται, με τις μεθόδους που ορίζονται στην ενότητα 4.7.1 των κατευθυντήριων γραμμών της ΕΑΤ για τις προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων που διενεργούν τα ιδρύματα, καθώς και με την παρούσα ενότητα.

Για τους σκοπούς της άσκησης προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, τα ιδρύματα θα πρέπει να χρησιμοποιούν ένα βασικό σενάριο, καθώς και ένα σύνολο δυσμενών σεναρίων που ορίζονται ως σοβαρά ( δηλαδή ακραίοι κίνδυνοι) , αλλά εύλογα ( δηλαδή με εύλογη πιθανότητα πραγματοποίησης) σενάρια.

Κατά τον καθορισμό του βασικού σεναρίου τους, τα ιδρύματα θα πρέπει να θεωρούν ως δεδομένη τη συνέχιση των τρεχουσών συνθηκών και τάσεων, συμπεριλαμβανομένων των αναμενόμενων τάσεων όσον αφορά τους περιβαλλοντικούς κινδύνους, χωρίς να περιλαμβάνουν παραδοχές που αφορούν ακραίες διαταραχές ή μεταβολές πολιτικής. Το βασικό σενάριο θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη τις πολιτικές που έχουν υιοθετηθεί ή πρόκειται να υιοθετηθούν κατά τη διάρκεια της υπό εξέταση περιόδου, εφόσον οι εν λόγω πολιτικές είναι πιθανόν να έχουν σημαντικές επιπτώσεις.

Στο σύνολο των δυσμενών σεναρίων τα ιδρύματα θα πρέπει να περιλαμβάνουν, μεταξύ των άλλων κλυδωνισμών , και τους περιβαλλοντικούς κλυδωνισμούς. Όταν συνδυάζονται κλυδωνισμοί διαφορετικής προέλευσης, τα ιδρύματα θα πρέπει να εξετάζουν διεξοδικώς τις συνέπειες αυτών των σύνθετων κινδύνων , οι οποίοι ενδέχεται να εντείνουν τις επιπτώσεις πέραν μιας απλής άθροισης των επιπτώσεων των κλιματικών, περιβαλλοντικών και μακροοικονομικών σεναρίων που αναλύονται μεμονωμένα.

Κατά την ενσωμάτωση περιβαλλοντικών μεταβλητών στο υφιστάμενο πλαίσιο προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, τα ιδρύματα θα πρέπει να διενεργούν εκτενή ανάλυση των κενών στα μοντέλα προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, προκειμένου να εντοπίζουν τις περιοχές στις οποίες πρέπει να βελτιωθούν οι υφιστάμενες δυνατότητες μοντελοποίησης, ώστε να λαμβάνονται επαρκώς υπόψη οι περιβαλλοντικοί κίνδυνοι. Δεδομένου ότι οι περιβαλλοντικοί κίνδυνοι δεν λαμβάνονται κατά κανόνα υπόψη από τις οικονομικές μεταβλητές, τα ιδρύματα θα πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο ριζικής αναθεώρησης των προσεγγίσεών τους έναντι της υιοθέτησης πολλαπλών αποσπασματικών προσαρμογών.

Προς διευκόλυνση της ομαλής ενσωμάτωσης των περιβαλλοντικών μεταβλητών, τα ιδρύματα ενδέχεται να χρειαστεί να δοκιμάσουν ξεχωριστά τις νέες προσεγγίσεις ή τις ενότητες που αφορούν περιβαλλοντικούς κινδύνους, πριν από την πλήρη ενσωμάτωσή τους. Κατά το στάδιο των δοκιμών, τα ιδρύματα θα πρέπει να χρησιμοποιούν με τη δέουσα προσοχή τα αποτελέσματα των προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων κατά τη λήψη αποφάσεων.

Τα ιδρύματα πρέπει να διασφαλίζουν ότι ο κλάδος οικονομικής δραστηριότητας και παράμετροι της χώρας ή της γεωγραφικής περιοχής λαμβάνονται δεόντως υπόψη στα μοντέλα προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων που χρησιμοποιούν. Κατά την ανάπτυξη νέων μοντέλων ή τη βελτιστοποίηση των υφιστάμενων μοντέλων, τα ιδρύματα θα πρέπει να εισάγουν μεταβλητές ευαίσθητες στους περιβαλλοντικούς κινδύνους σε σχέση με τον προσδιορισμό των διαύλων μετάδοσης που προβλέπονται στην ενότητα 5.1.

Στον βαθμό που είναι εφικτό και λαμβάνοντας υπόψη την αξιολόγηση της σημαντικότητάς τους, τα ιδρύματα θα πρέπει να εφαρμόζουν τους περιβαλλοντικούς κλυδωνισμούς που συνδέονται με δυσμενή σενάρια απευθείας στο επίπεδο του πιστωτικού ανοίγματος. Όσον αφορά τους κινδύνους των οποίων η σημαντικότητα οφείλεται κυρίως στο φαινόμενο συγκέντρωσης, τα ιδρύματα θα πρέπει να εφαρμόζουν τους κλυδωνισμούς σε ομάδες αντισυμβαλλομένων με παρόμοιο προφίλ έκθεσης σε περιβαλλοντικούς κινδύνους.

Τα ιδρύματα μπορούν να χρησιμοποιούν μια σταθερή παραδοχή όσον αφορά τον ισολογισμό, αλλά συνιστάται να ενσωματώνουν, στο μέτρο του δυνατού, σημαντικές αλλαγές στη σύνθεση των χαρτοφυλακίων τους που προκύπτουν από την εγκεκριμένη στρατηγική του ιδρύματος, όταν αυτές πρόκειται να συμβούν κατά τη διάρκεια της περιόδου προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων. Επικουρικώς, τα ιδρύματα μπορούν να χρησιμοποιούν μια προσέγγιση ισολογισμού με πλήρως δυναμικά χαρακτηριστικά, σύμφωνα με τις πρακτικές και τις ανάγκες τους.

Τα ιδρύματα θα πρέπει να ενσωματώνουν σταδιακά περιβαλλοντικούς παράγοντες στα μοντέλα προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, ξεκινώντας από τα μοντέλα πιστωτικού κινδύνου, με στόχο να αποτυπώνουν σταδιακά τις επιπτώσεις των περιβαλλοντικών αλλαγών σε άλλες παραδοσιακές κατηγορίες κινδύνου, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων αγοράς, λειτουργικού κινδύνου και κινδύνου ρευστότητας σε όλα τα σχετικά χαρτοφυλάκια, τους τομείς και τις γεωγραφικές περιοχές.

Κατά παρέκκλιση από την παράγραφο 15 των κατευθυντήριων γραμμών της ΕΑΤ για τις προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων που διενεργούν τα ιδρύματα, τα ιδρύματα δεν υποχρεούνται να ενσωματώνουν περιβαλλοντικούς κινδύνους στις αντίστροφες προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων που διενεργούν. Μπορούν να το κάνουν σε εθελοντική βάση, αν το θεωρούν χρήσιμο.