6.1. Testavimas nepalankiausiomis sąlygomis

Įstaigos turėtų įtraukti aplinkos veiksnius į savo testavimo nepalankiausiomis sąlygomis sistemą, parengtą pagal EBI gaires dėl įstaigų testavimo nepalankiausiomis sąlygomis.

Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 177 straipsnio 2 ir 2a dalis reikalaujama, kad IRB metodą taikančios įstaigos reguliariai atliktų kredito rizikos testavimą nepalankiausiomis sąlygomis, kurį atliekant atsižvelgiama į sunkių, bet tikėtinų nuosmukio scenarijų poveikį ir kuris apima „ASV rizikos veiksnius, visų pirma fizinę riziką ir pertvarkos rizikos veiksnius, atsirandančius dėl klimato kaitos“ . Pagal šį straipsnį atliekamo testavimo nepalankiausiomis sąlygomis metodika turėtų tiek, kiek tinkama, atitikti EBI gairių dėl įstaigų testavimo nepalankiausiomis sąlygomis 4.7.1 skirsnyje ir šiame skirsnyje nustatytus metodus.

Atlikdamos testavimą nepalankiausiomis sąlygomis įstaigos turėtų naudoti atskaitos scenarijų ir įvairius nepalankius scenarijus, kurie apibrėžiami kaip sunkūs (t. y. mažos tikimybės didelio poveikio rizika), bet tikėtini (t. y. pagrįstai tikėtini) scenarij ai.

Apibrėždamos savo atskaitos scenarijų, įstaigos turėtų daryti prielaidą, kad dabartinės sąlygos ir tendencijos, įskaitant numatomas aplinkos rizikos tendencijas, išliks, nedarydamos prielaidos dėl kraštutinių sukrėtimų ar politikos pokyčių. Atskaitos scenarijuje turėtų būti atsižvelgiama į politikos priemones, kurios buvo priimtos arba bus priimtos per nagrinėjamą laikotarpį, jei jos gali turėti reikšmingą poveikį.

Pagal įvairius neigiamus scenarijus įstaigos, be kita ko, aplinkos sukrėtimus turėtų laikyti sukrėtimais. Kai susiduria skirtingos kilmės sukrėtimai, įstaigos turėtų išsamiau išnagrinėti šios sudėtinės rizikos pasekmes, kurios gali sustiprinti poveikį, viršijantį atskirai analizuotų klimato, aplinkos ir makroekonominių scenarijų poveikio sumą.

Įtraukdamos aplinkos kintamuosius į esamą testavimo nepalankiausiomis sąlygomis sistemą, įstaigos turėtų atlikti išsamią savo testavimo nepalankiausiomis sąlygomis modelių spragų analizę, kad nustatytų sritis, kuriose dabartines modeliavimo galimybes reikia tobulinti, siekiant tinkamai atsižvelgti į aplinkos riziką. Kadangi aplinkos rizika iš esmės nesusijusi su ekonominiais kintamaisiais, įstaigos turėtų iš esmės peržiūrėti savo metodus, o ne atlikti ad hoc korekcijas.

Siekiant sudaryti palankesnes sąlygas sklandžiai integruoti aplinkos kintamuosius, įstaigoms gali tekti išbandyti naujus metodus arba aplinkos rizikos modulius atskirai prieš juos visiškai integruojant. Testavimo etape įstaigos, priimdamos sprendimus, turėtų atsargiai naudoti testavimo nepalankiausiomis sąlygomis rezultatus.

Jos turėtų užtikrinti, kad jų testavimo nepalankiausiomis sąlygomis modeliuose būtų tinkamai atsižvelgiama į pramonės sektoriaus ir šalies arba geografinės vietos aspektus. Rengdamos naujus modelius arba tikslindamos esamus, įstaigos turėtų nustatyti aplinkos rizikai jautrius kintamuosius, susijusius su 5.1 skirsnyje numatytų perdavimo kanalų nustatymu.

Kai įmanoma ir atsižvelgdamos į savo reikšmingumo vertinimą, įstaigos turėtų taikyti su nepalankiais scenarijais susijusius aplinkos sukrėtimus tiesiogiai pozicijos lygmeniu. Rizikos, kurios reikšmingumas visų pirma yra koncentracijos poveikio rezultatas, atveju įstaigos sukrėtimus turėtų taikyti sandorio šalių grupėms, kurių aplinkos rizikos pozicijos profilis yra panašus.

Įstaigos gali taikyti pastovaus balanso prielaidą, tačiau turėtų įtraukti, kiek įmanoma, reikšmingus savo portfelių sudėties pokyčius, atsirandančius dėl įstaigos patvirtintos strategijos, jeigu šie pokyčiai turėtų įvykti testavimo nepalankiausiomis sąlygomis laikotarpiu. Be to, atsižvelgdamos į savo praktiką ir poreikius, įstaigos gali taikyti visiškai dinamiško balanso metodą.

Įstaigos aplinkos veiksnius į savo testavimo nepalankiausiomis sąlygomis modelius turėtų įtraukti palaipsniui, pradėdamos nuo kredito rizikos modelių, ir pamažu pereidamos prie aplinkos pokyčių poveikio kitoms tradicinėms rizikos kategorijoms, įskaitant rinkos, operacinę ir likvidumo riziką visuose atitinkamuose portfeliuose, sektoriuose ir geografinėse vietovėse.

Nukrypstant nuo EBI gairių dėl įstaigų testavimo nepalankiausiomis sąlygomis 15 punkto, įstaigos neprivalo įtraukti aplinkos rizikos į savo atvirkštinį testavimą nepalankiausiomis sąlygomis. Jos gali tai daryti savanoriškai, jei mano, kad tai naudinga.