6.1. Stresstester

Instituten bör införliva miljöfaktorer i sin ram för stresstestning, som utarbetats i enlighet med EBA:s riktlinjer för institutens stresstestning.

I enlighet med artikel 177.2 och 177.2a i förordning (EU) nr 575/2013 är institut som använder internmetoden skyldiga att regelbundet utföra kreditriskstresstester som ska beakta effekterna av allvarliga, men rimliga, recessionsscenarier, och inbegripa ”ES G-riskdrivare, särskilt riskdrivare för fysiska risker och övergångsrisker som härrör från klimatförändringar.” Metoden för att utföra stresstester i enlighet med denna artikel bör i lämplig utsträckning vara förenlig med de metoder som anges i avsnitt 4.7 .1 i EBA:s riktlinjer för institutens stresstestning och i detta avsnitt.

När instituten utför stresstestningen bör de använda ett grundscenario samt en uppsättning negativa scenarier som definieras som allvarliga (dvs. svansrisk) men rimliga (dvs. rimligen sannolika) scenarier.

När instituten fastställer sitt grundscenario bör de utgå från en fortsättning av nuvarande förhållanden och trender, inbegripet förväntade trender för miljörisker, utan att anta extrema chocker eller politiska förändringar. Grundscenariot bör, om det är sannolikt att det kommer att få väsentliga konsekvenser, ta hänsyn till den politik som antagits eller kommer att antas under den period som beaktas.

För uppsättningen negativa scenarier bör instituten bland annat beakta miljöchocker. När olika typer av chocker kombineras bör instituten mer ingående undersöka konsekvenserna av dessa sammansatta risker som skulle kunna förstärka effekterna utöver en enke l aggregering av effekterna av de klimatrelaterade, miljörelaterade och makroekonomiska scenarier som analyserats separat.

När instituten införlivar miljövariabler i sin befintliga ram för stresstestning bör de genomföra en grundlig bristanalys av sina modeller för stresstestning för att identifiera områden där den nuvarande modelleringsförmågan behöver förbättras för att på lämpligt sätt ta hänsyn till miljörisker. Med tanke på att miljörisker inte i första hand fångas upp av ekonomiska variabler bör instituten överväga en djupgående översyn av sina metoder snarare än flera enskilda justeringar.

För att underlätta en smidig integrering av miljövariablerna kan instituten behöva testa de nya metoderna eller miljöriskmodulerna separat innan de integreras fullt ut. Under testfasen bör instituten tillämpa försiktighet när de använder resultaten av stre sstester för beslutsfattande.

Instituten bör se till att aspekter som rör industrisektor och land eller geografiskt läge beaktas på lämpligt sätt i stresstestmodellerna. När instituten utarbetar nya modeller eller utvidgar detaljnivån inom ramen för befintliga modeller bör de införa variabler som är känsliga för miljörisker i samband med den identifiering av överföringskanaler som föreskrivs i avsnitt 5.1.

Om möjligt, och med beaktande av sin väsentlighetsbedömning, bör instituten tillämpa miljöchocker relaterade till negativa scenarier direkt på exponeringsnivån. För risker vars väsentlighet främst beror på en koncentrationseffekt bör instituten tillämpa chockerna på grupper av motparter med liknande profil när det gäller exponering för miljörisker.

Ett institut kan använda sig av ett antagande om konstant balansräkning, men uppmuntras att så långt det är möjligt införliva betydande förändringar i portföljsammansättningen till följd av institutets godkända strategi, om dessa kommer att inträffa under stresstestperioden. Som komplement kan instituten använda en dynamisk balansräkningsmetod, i enlighet med institutens respektive praxis och behov.

Instituten bör gradvis införliva miljöfaktorer i sina modeller för stresstestning, med början i kreditriskmodeller, och sträva efter att gradvis fånga upp miljöförändringarnas inverkan på andra traditionella riskkategorier, inklusive marknadsrisk, operativ risk och likviditetsrisk, i alla relevanta portföljer, sektorer och geografiska områden.

Genom undantag från punkt 15 i EBA:s riktlinjer för institutens stresstestning är instituten inte skyldiga att införliva miljörisker i sina omvända stresstester. De kan välja att göra detta på frivillig basis om de anser att det är användbart.