6.1. Stressitestit

Laitosten tulisi sisällyttää ympäristötekijät stressitestauskehykseensä, joka on laadittu Euroopan pankkiviranomaisen laitosten stressitestausta koskevien ohjeiden mukaisesti.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 177 artiklan 2 ja 2 a kohdan mukaisesti IRB -menetelmää käyttävien laitosten on tehtävä määräajoin luottoriskin stressitestejä, joissa on otettava huomioon vakavien mutta mahdollisten taantumaskenaarioiden vaikutukset ja joissa o n otettava huomioon ” ESG- riskitekijät, erityisesti ilmastonmuutoksesta johtuvat fyysistä riskiä ja siirtymäriskiä koskevat tekijät ”. Tämän artiklan mukaisten stressitestien tekemisessä käytettävien menetelmien tulisi soveltuvin osin olla yhdenmukaisia laitosten stressitestejä koskevien EPV:n ohjeiden 4.7.1 jaksossa ja tässä jaksossa esitettyjen menetelmien kanssa.

Laitosten tulisi käyttää stressitestauksessa perusskenaariota sekä erilaisia haitallisia skenaarioita, jotka on määritetty vakaviksi (eli häntäriskiksi) mutta uskottaviksi (kohtuullisen todennäköisiksi) skenaarioiksi.

Perusskenaariota määritettäessä laitosten tulisi olettaa nykyisten olosuhteiden ja suuntausten, myös olemassa olevien ympäristöriskien suuntausten, jatkuvan olettamatta äärimmäisiä häiriöitä tai politiikan muutoksia. Perusskenaariossa tulisi ottaa huomioon tarkastelujakson aikana käyttöön otetut tai käyttöön otettavat käytännöt, jos niillä on todennäköisesti olennaisia vaikutuksia.

Haitallisten skenaarioiden osalta laitosten tulisi ottaa ympäristöön liittyvät häiriöt huomioon muiden häiriöiden joukossa. Kun eri syistä johtuvat häiriöt yhdistyvät, laitosten tulisi tarkastella tarkemmin näiden yhdistyneiden riskien seurauksia, sillä ne voivat vahvistaa vaikutuksia enemmän kuin yksittäin analysoitujen ilmasto -, ympäristö- ja makrotalousskenaarioiden vaikutukset yhteenlaskettuna.

Kun laitokset sisällyttävät ympäristömuuttujia nykyiseen stressitestauskehykseensä, niiden tulisi tehdä stressitestausmalleistaan perusteellinen puuteanalyysi. Näin ne voivat tunnistaa alat, joilla nykyisiä mallintamisvalmiuksia on parannettava, jotta ympä ristöriskit voidaan ottaa asianmukaisesti huomioon. Koska ympäristöriskejä ei oteta ensisijaisesti huomioon taloudellisissa muuttujissa, laitosten tulisi harkita menetelmiensä perusteellista uudistamista sen sijaan, että tehtäisiin useita tapauskohtaisia m uutoksia.

Jotta ympäristömuuttujat pystyttäisiin ottamaan sujuvammin mukaan, laitosten voi olla tarpeen testata uusia malleja tai ympäristöriskimoduuleja erikseen ennen kuin ne otetaan kattavasti mukaan. Laitosten tulisi testausvaiheessa käyttää stressitestien tulok sia päätöksenteossa varovaisesti.

Laitosten tulisi varmistaa, että niiden stressitestausmalleissa otetaan asianmukaisesti huomioon toimialan ja maan tai maantieteellisen sijainnin näkökohdat. Kehittäessään uusia malleja tai parantaessaan olemassa olevien mallien tarkkuutta laitosten tulisi ottaa käyttöön ympäristöriskit huomioon ottavia muuttujia jaksossa 5.1 tarkoitettujen välityskanavien määrittämisen yhteydessä.

Laitosten tulisi mahdollisuuksien mukaan ja olennaisuusarviointinsa perusteella soveltaa haitallisiin skenaarioihin liittyviä ympäristöhäiriöitä suoraan altistustasolla. Sellaisten riskien osalta, joiden olennaisuus johtuu pääasiassa keskittymävaikutuksest a, laitosten tulisi soveltaa häiriöitä sellaisten vastapuolten ryhmiin, joilla on samanlainen profiili ympäristöriskeille altistumisessa.

Laitokset voivat käyttää vakiomuotoista taseoletusta, mutta niitä kannustetaan ottamaan mahdollisuuksien mukaan huomioon salkkujensa koostumuksen merkittävät muutokset, jotka johtuvat laitoksen hyväksytystä strategiasta, jos näitä muutoksia on odotettaviss a stressitestijakson aikana. Laitokset voivat lisäksi käyttää täydennyksenä kokonaisvaltaista dynaamista tasemenetelmää käytäntöjensä ja tarpeidensa mukaisesti.

Laitosten tulisi sisällyttää ympäristötekijät stressitestausmalleihinsa asteittain alkaen luottoriskimalleista ja pyrkien ottamaan vähitellen huomioon ympäristömuutosten vaikutukset muihin perinteisiin riskiluokkiin, kuten markkina-, toiminta- ja likvidite ettiriskiin kaikissa asiaankuuluvissa salkuissa ja asiaankuuluvilla toimialoilla ja maantieteellisillä alueilla.

Laitosten stressitestausta koskevien EPV:n ohjeiden 15 kohdasta poiketen laitosten ei edellytetä sisällyttävän ympäristöriskejä käänteisiin stressitesteihinsä. Ne voivat tehdä niin vapaaehtoisesti, jos pitävät sitä hyödyllisenä.