+Smernice (EBA/GL/2024/06)
---+Obveznosti glede skladnosti in poročanja
------+Vloga teh smernic
---------+1. Ta dokument vsebuje smernice, izdane v skladu s členom 16 Uredbe (EU) št. 1093/2010 . V skladu s …
---------+2. V smernicah je predstavljeno stališče organa EBA o ustreznih nadzorniških praksah v Evropskem …
------+Dolžnost poročanja
---------+3. Pristojni organi morajo v skladu s členom 16(3) Uredbe (EU) št. 1093/2010 do 20.11.2024 organ …
---------+4. Uradna obvestila bodo v skladu s členom 16(3) objavljena na spletni strani organa EBA.
---+Vsebina, področje uporabe in opredelitev pojmov
------+Vsebina
---------+5. Te smernice v skladu s členom 34(13) Uredbe (EU) 2023/1114 določajo najmanjši obseg vsebine …
------+Področje uporabe
---------+6. Te smernice se ob izdaji dovoljenja in ves čas uporabljajo za pristojne organe, kot so …
---------+7. Smernice se uporabljajo za vse izdajatelje žetonov, vezanih na sredstva, ne glede na njihove …
---------+8. Vsako sklicevanje na upravljalni organ vključuje tudi izdajatelje žetonov, vezanih na sredstva …
---------+9. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali upoštevati te smernice, pristojni organi pa …
------+Naslovniki
---------+10. Te smernice so naslovljene na pristojne organe, kot so opredeljeni v členu 3(1), točka 35(a) …
---------+11. Te smernice so naslovljene tudi na izdajatelje žetonov, vezanih na sredstva, kot so opredeljeni …
------+Opredelitev pojmov
---------+12. Če ni določeno drugače, imajo izrazi v teh smernicah enak pomen kot izrazi, uporabljeni in …
---+Izvajanje
------+Datum začetka uporabe
---------+13. Te smernice se uporabljajo od 20.12.2024 .
---+Smernice
------+Naslov I – Uporaba načela sorazmernosti
---------+14. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, in pristojni organi bi morali pri uporabi in …
---------+15. Za namen uporabe načela sorazmernosti in za zagotovitev ustreznega izvajanja zahtev glede …
---------+16. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, ki jih upravlja ena sama fizična oseba, bi morali …
------+Naslov II – Vloga in sestava upravljalnega organa
------+1. Vloga in odgovornosti upravljalnega organa
---------+17. V skladu s členom 34 Uredbe (EU) 2023/1114 mora upravljalni organ izdajatelja žetonov, vezanih …
---------+18. Dolžnosti upravljalnega organa bi morale biti jasno opredeljene, pri čemer se po potrebi …
---------+19. Po potrebi bi morali nadzorna in vodstvena funkcija upravljalnega organa učinkovito sodelovati. …
---------+20. Odgovornosti upravljalnega organa bi morale vključevati vsaj določanje, odobritev in nadzor …
---------+21. Upravljalni organ bi moral pri določanju, potrjevanju in nadziranju izvajanja vidikov …
---------+22. Upravljalni organ bi moral nadzorovati postopek razkritja, zlasti v skladu s členom 30 Uredbe …
---------+23. Vsi člani upravljalnega organa bi morali biti obveščeni o celotni dejavnosti, finančnem stanju …
---------+24. Član upravljalnega organa je lahko odgovoren za funkcijo notranjih kontrol iz naslova V, če …
---------+25. Upravljalni organ bi moral spremljati, redno pregledovati in obravnavati vse ugotovljene …
---------+26. Kadar so izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, pravne osebe, ki jih v skladu z njihovimi …
------+2. Vodstvena funkcija upravljalnega organa
---------+27. Upravljalni organ v vodstveni funkciji bi se moral dejavno ukvarjati s poslovanjem izdajatelja …
---------+28. Upravljalni organ v vodstveni funkciji bi moral biti odgovoren za izvajanje strategij, ki jih …
---------+29. Člani upravljalnega organa v vodstveni funkciji bi morali pri presojanju in odločanju …
---------+30. Po potrebi bi moral upravljalni organ v vodstveni funkciji redno, pravočasno in celovito …
------+3. Nadzorna funkcija upravljalnega organa
---------+31. Brez poseganja v odgovornosti, dodeljene na podlagi veljavne zakonodaje o pravu družb, bi moral …
------+Naslov III – Okvir upravljanja
------+4. Organizacijski okvir in struktura
---------+32. Upravljalni organ izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, bi moral zagotoviti primerno in …
---------+33. Upravljalni organ bi moral zagotoviti, da imajo funkcije notranjih kontrol na voljo ustrezne …
---------+34. Struktura izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, upravljalnemu organu ne bi smela …
---------+35. Upravljalni organ bi moral oceniti, ali in kako pomembne spremembe strukture skupine, kadar je …
---------+36. Upravljalni organ bi moral v celoti poznati in razumeti pravno, organizacijsko in operativno …
---------+37. Upravljalni organ bi moral zagotoviti, da so struktura izdajatelja žetonov, vezanih na …
---------+38. Upravljalni organ bi moral usmerjati strukturo izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, njen …
---------+39. Pri vzpostavljanju takih struktur bi moral upravljalni organ razumeti te strukture, njihov …
---------+40. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral pri odločanju upoštevati rezultate ocene …
---------+41. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, v nobenem primeru ne bi smeli vzpostaviti …
---------+42. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali svoje odločitve dokumentirati in jih znati …
---------+43. Te strukture in dejavnosti, vključno s skladnostjo z zakonskimi in strokovnimi standardi, bi se …
------+5. Organizacijski okvir na ravni skupine
---------+44. Po potrebi bi morali izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, zagotoviti, da so ureditve …
---------+45. Politike in dokumentacija so morda vključene v ločene dokumente, izdajatelji žetonov, vezanih …
------+6. Zunanje izvajanje
---------+46. Upravljalni organ bi moral odobriti ter redno pregledovati in posodabljati politiko zunanjega …
---------+47. Pri politiki zunanjega izvajanja bi bilo treba upoštevati vpliv uporabe zunanjega izvajanja na …
---------+48. Politika bi morala vključevati ureditev poročanja in spremljanja, ki se izvaja od začetka do …
---------+49. Prenos funkcij v zunanje izvajanje ne sme voditi v prenos odgovornosti upravljalnega organa. …
---------+50. Politika bi morala določati, da ureditve zunanjega izvajanja ne smejo ovirati učinkovitega …
---------+51. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali vedno ohraniti dovolj vsebine in ne bi …
------+Naslov IV – Kultura tveganja in poslovno ravnanje
------+7. Kultura tveganja
---------+52. Zanesljiva, skrbna in dosledna kultura tveganja bi morala biti ključni element učinkovitega …
---------+53. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali razviti celostno kulturo tveganja na ravni …
---------+54. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali razvijati kulturo tveganja skozi politike …
---------+55. Zaposleni bi se morali v celoti zavedati svojih odgovornosti v zvezi z upravljanjem tveganj. …
---------+56. Močna kultura tveganja bi morala med drugim vključevati: a. dober zgled z vrha: upravljalni …
------+8. Korporativne vrednote in kodeks ravnanja
---------+57. Upravljalni organ bi moral pripraviti, sprejeti, upoštevati in spodbujati visoke etične in …
---------+58. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali zagotoviti, da ni diskriminacije zaposlenih …
---------+59. Politike izdajateljev pomembnih žetonov, vezanih na sredstva, bi morale biti spolno nevtralne . …
---------+60. Izvajanje standardov bi moralo biti namenjeno krepitvi zanesljive ureditve upravljanja …
---------+61. Upravljalni organ bi moral imeti jasne in dokumentirane politike za izpolnjevanje teh …
---------+62. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali spremljati skladnost s takimi standardi in …
------+Naslov V – Okvir in mehanizmi notranjih kontrol
------+9. Okvir notranjih kontrol
---------+63. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali razviti in vzdrževati kulturo, ki spodbuja …
---------+64. Okvir notranjih kontrol zadevnih izdajateljev žetonov, vezanih na sredstva, bi moral biti …
---------+65. Okvir notranjih kontrol bi moral zajemati celotno organizacijo, vključno z odgovornostmi in …
---------+66. Okvir notranjih kontrol izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, bi moral zagotoviti: a. …
------+10. Izvajanje okvira notranjih kontrol
---------+67. Upravljalni organ bi moral biti odgovoren za vzpostavitev in spremljanje ustreznosti in …
---------+68. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, mora imeti jasen, pregleden in dokumentiran postopek …
---------+69. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali o teh politikah, mehanizmih in postopkih …
---------+70. Funkcije notranjih kontrol bi morale preverjati pravilno izvajanje politik, mehanizmov in …
---------+71. Funkcije notranjih kontrol bi morale upravljalnemu organu redno oddajati pisna poročila o …
------+11. Okvir za upravljanje tveganj
---------+72. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali imeti kot del splošnega okvira notranjih …
---------+73. Okvir za upravljanje tveganj bi moral izdajatelju žetonov, vezanih na sredstva, omogočiti …
---------+74. Okvir za upravljanje tveganj izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, bi moral vključevati …
---------+75. Okvir za upravljanje tveganj izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, bi moral zagotavljati …
---------+76. Okvir za upravljanje tveganj bi moral biti predmet neodvisnega notranjega pregleda, ki ga …
---------+77. Vzpostaviti bi bilo treba mehanizme za redno in pregledno poročanje, da upravljalni organ in …
---------+78. Učinkovita komunikacija in ozaveščenost o tveganjih in strategiji tveganja sta ključnega pomena …
------+12. Upravljanje operativnega tveganja in operativna odpornost
---------+79. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral imeti ustrezen okvir za upravljanje …
---------+80. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral v okviru upravljanja tveganj odobriti …
---------+81. Upravljalni organ zagotovi, da se te politike in postopki učinkovito izvajajo, da so v celoti …
---------+82. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral jasno dodeliti odgovornosti za sistem …
---------+83. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral opredeliti svoje izpostavljenosti …
---------+84. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral v skladu s svojim pristopom k operativni …
---------+85. Okvir za upravljanje operativnega tveganja in operativno odpornost bi morali redno pregledovati …
---------+86. Izvajati bi bilo treba sistem poročanja upravljalnemu organu, ki zagotavlja ustrezna poročila o …
---------+87. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral opredeliti in oceniti operativno tveganje …
---------+88. Ob upoštevanju naslova I o uporabi načela sorazmernosti bi moral izdajatelj žetonov, vezanih na …
---------+89. Ob upoštevanju naslova I lahko izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, uporabijo kvalitativne …
------+12.1 Odobritev novega produkta, sistema in postopka
---------+90. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral imeti politike in postopke za ocenjevanje in …
---------+91. Pri postopku odobritve bi bilo treba upoštevati vsa tveganja, vključno s pravnimi tveganji in …
---------+92. V postopku odobritve bi bilo treba upoštevati tudi učinke na izvajanje kritičnih ali pomembnih …
---------+93. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral zagotoviti oceno časovnega gibanja tveganj …
---------+94. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali imeti močan sistem notranjih kontrol v …
------+12.2 Upravljanje tveganj na področju IKT
---------+95. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali vzpostaviti okvir za upravljanje tveganj na …
------+12.3 Dogovori s tretjimi subjekti za upravljanje rezerve sredstev, za vlaganje rezervnih sredstev, za skrbništvo rezervnih sredstev ali za distribucijo žetonov, vezanih na sredstva, javnosti
---------+96. Upravljalni organ izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, ki ima s tretjimi subjekti …
---------+97. Ta politika bi morala vključevati glavne faze življenjskega cikla teh dogovorov s tretjimi …
---------+98. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali v skladu z oddelkom 12 oceniti morebitni …
---------+99. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral v okviru ocene tveganja upoštevati tudi …
---------+100. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral pri izvajanju ocene tveganja pred uporabo …
---------+101. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali pred sklenitvijo dogovora s tretjo osebo …
---------+102. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali zagotoviti, da ima tretji subjekt ustrezen …
---------+103. Dodatni dejavniki, ki jih je treba upoštevati pri skrbnem pregledu potencialnega tretjega …
---------+104. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali sprejeti ustrezne ukrepe, s katerimi bi …
---------+105. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali vedno zagotavljati, da tretja oseba, ki jo …
------+13. Funkcije notranjih kontrol
---------+106. Funkcije notranjih kontrol bi morale vključevati učinkovito in trajno funkcijo notranjega …
---------+107. Izdajatelje pomembnih žetonov, vezanih na sredstva, se spodbuja k vzpostavitvi funkcij …
------+13.1 Vodje funkcij notranjih kontrol
---------+108. Vodje funkcij notranjih kontrol morajo biti vzpostavljeni na hierarhično dovolj visoki ravni …
---------+109. Vodje funkcij notranjih kontrol bi morali imeti po potrebi dostop do upravljalnega organa v …
---------+110. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali imeti vzpostavljene dokumentirane postopke …
------+13.2 Neodvisnost funkcij notranjih kontrol
---------+111. Neodvisno delovanje funkcij notranjih kontrol zahteva izpolnjevanje naslednjih pogojev: a. …
------+13.3 Viri funkcij notranjih kontrol
---------+112. Funkcije notranjih kontrol bi morale imeti zadostne vire. Ob upoštevanju uporabe načela …
---------+113. Funkcije notranjih kontrol bi morale imeti na voljo tudi ustrezne informacijsko - …
------+14. Funkcija upravljanja tveganj
---------+114. Če je vzpostavljena funkcija upravljanja tveganj, bi morala pokrivati celotnega izdajatelja …
---------+115. Funkcija upravljanja tveganj bi morala imeti po potrebi neposreden dostop do upravljalnega …
---------+116. Funkcija upravljanja tveganj bi morala imeti dostop do vseh poslovnih področij in drugih …
---------+117. Zaposleni v funkciji upravljanja tveganj bi morali imeti dovolj znanja, spretnosti in izkušenj …
---------+118. Če je vzpostavljena funkcija upravljanja tveganj, bi morala biti osrednja organizacijska …
---------+119. Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotavljati pomembne neodvisne informacije, analize in …
------+14.1 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri strategiji tveganj in odločitvah v zvezi s tveganji
---------+120. Vključevanje funkcije upravljanja tveganj v postopek odločanja bi moralo zagotavljati, da se …
------+14.2 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri večjih spremembah
---------+121. Funkcija upravljanja tveganj bi morala biti pred sprejetjem odločitev glede večjih sprememb …
---------+122. Funkcija upravljanja tveganj bi morala oceniti, kako bi lahko ugotovljena tveganja vplivala na …
------+14.3 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri odkrivanju, merjenju, ocenjevanju, upravljanju, zmanjševanju in spremljanju tveganj ter poročanju o njih
---------+123. Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotoviti ustrezno izvajanje okvira za upravljanje …
---------+124. Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotoviti, da odkrivanje in ocenjevanje ne temeljita …
---------+125. Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotavljati, da se transakcije s povezanimi osebami …
---------+126. Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotoviti, da poslovne ali notranje enote učinkovito …
---------+127. Funkcija upravljanja tveganj bi morala redno spremljati dejanski profil tveganosti izdajatelja …
---------+128. Funkcija upravljanja tveganj bi morala analizirati trende ter prepoznavati nova ali …
---------+129. Funkcija upravljanja tveganj bi morala oceniti možne načine za zmanjšanje ugotovljenih …
------+14.4 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri nagnjenosti k prevzemanju tveganj in limitih tveganja
---------+130. Funkcija upravljanja tveganj bi morala neodvisno ocenjevati kršitve nagnjenosti k prevzemanju …
---------+131. Funkcija upravljanja tveganj bi morala imeti ključno vlogo pri zagotavljanju, da se odločitev …
------+14.5 Vodja funkcije upravljanja tveganj
---------+132. Če je funkcija upravljanja tveganj vzpostavljena, bi moral biti njen vodja odgovoren za …
---------+133. Vodja funkcije upravljanja tveganj bi moral imeti dovolj strokovnega znanja, biti dovolj …
---------+134. Vodja funkcije upravljanja tveganj bi moral biti sposoben vplivati na odločitve, ki jih …
---------+135. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali vzpostaviti okrepljene postopke za …
------+15. Funkcija spremljanja skladnosti poslovanja
---------+136. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali vzpostaviti stalno in učinkovito funkcijo …
---------+137. Vloga odgovorne osebe za spremljanje skladnosti poslovanja se ob upoštevanju načela …
---------+138. Zaposleni v funkciji spremljanja skladnosti poslovanja bi morali imeti dovolj znanja …
---------+139. Upravljalni organ v nadzorni funkciji bi moral nadzorovati izvajanje dobro dokumentirane …
---------+140. Funkcija spremljanja skladnosti poslovanja bi morala upravljalnemu organu svetovati o ukrepih …
---------+141. Funkcija spremljanja skladnosti poslovanja bi morala zagotavljati izvajanje spremljanja …
---------+142. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral sprejeti ustrezne ukrepe zoper notranje ali …
------+16. Funkcija notranje revizije
---------+143. Če je funkcija notranje revizije vzpostavljena, bi morala biti neodvisna ter imeti dovolj …
---------+144. Funkcija notranje revizije bi morala biti neodvisna od dejavnosti, ki jih revidira. Zato se ta …
---------+145. Funkcija notranje revizije bi morala v skladu s pristopom, ki temelji na tveganju, opravljati …
---------+146. Funkcija notranje revizije ne bi smela sodelovati pri pripravi, izbiri, vzpostavljanju ali …
---------+147. Funkcija notranje revizije bi morala oceniti, ali je okvir notranjih kontrol izdajatelja …
---------+148. Funkcija notranje revizije bi morala zlasti preverjati celovitost postopkov, ki zagotavljajo …
---------+149. Funkcija notranje revizije bi morala pregledati ustreznost postopkov za razvoj belih knjig …
---------+150. Funkcija notranje revizije bi morala na ravni celotnega izdajatelja žetonov, vezanih na …
---------+151. Funkcija notranje revizije bi morala upoštevati nacionalne in mednarodne poklicne standarde. …
---------+152. Notranje revizijsko delo bi se moralo redno opravljati v skladu z revizijskim načrtom in …
---------+153. Notranji revizijski načrt bi bilo treba sestaviti vsaj enkrat na leto na podlagi letnih ciljev …
---------+154. Vsa revizijska priporočila bi morala biti predmet formalnega postopka nadaljnjega spremljanja …
------+Naslov VI – Upravljanje neprekinjenega poslovanja
---------+155. Brez poseganja v veljavne zahteve na podlagi direktive DORA bi morali izdajatelji žetonov …
---------+156. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, se zanaša na več kritičnih virov (npr. informacijske …
---------+157. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral za vzpostavitev načrta preudarnega …
---------+158. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral na podlagi zgornje analize vzpostaviti: a. …
---------+159. Krizne načrte, načrte neprekinjenega poslovanja in načrte okrevanja bi bilo treba …
------+Naslov VII – Preglednost
---------+160. O strategijah, politikah in postopkih bi morali biti obveščeni vsi zadevni zaposleni v …
---------+161. Zato bi moral upravljalni organ zadevne zaposlene obveščati o strategijah in politikah …
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Smernice (EBA/GL/2024/06)
Smernice (EBA/GL/2024/06) https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/asset-referenced-and-e-money-tokens-micar/guidelines-internal-governance-arrangements-issuers-arts-under-micar – PDF
1. Pregled
1.1 Sklici
1.2 Ugotovljene zahteve
1.3 Povezani standardi
2. Ugotovljene zahteve
3. Povezani standardi
Povezane zadeve
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|