9.2 Independencia de ideas

Al evaluar el criterio de independencia de ideas a que se refiere el apartado 79, las entidades valorarán si todos los miembros del órgano de administración:

• a. Poseen las habilidades de comportamiento necesarias, que incluyen:
• i. el valor, la convicción y la fortaleza para evaluar y cuestionar de manera efectiva las decisiones propuestas por otros miembros del órgano de administración;
• ii. la capacidad para formular preguntas a los miembros del órgano de administración en su función de dirección; y
• iii. la capacidad para resistirse al «pensamiento gregario»;
• b. Tienen conflictos de intereses, hasta un punto que comprometería su capacidad para desempeñar sus funciones de manera independiente y objetiva.

Al evaluar las habilidades de comportamiento que ha de tener un miembro y a las que se hace referencia en el apartado 82, letra a), se deberá tener en cuenta su comportamiento pasado y actual, en particular dentro de la entidad.

Al evaluar la existencia de conflictos de intereses a que se refiere el apartado 82, letra b), las entidades deberán identificar los conflictos de intereses reales o potenciales de conformidad con la política sobre conflictos de intereses de la entidad¹⁴ y evaluar su relevancia. Como mínimo se tendrán en cuenta las siguientes situaciones que podrían generar conflictos de intereses reales o potenciales:

• a. intereses económicos (p. ej., acciones, otros derechos de propiedad y afiliaciones, participaciones y otros intereses económicos en clientes comerciales, derechos de propiedad intelectual, préstamos otorgados por la entidad a una empresa de la que son titulares miembros del órgano de administración);
• b. relaciones personales o profesionales con los titulares de participaciones significativas en la entidad;
• c. relaciones personales o profesionales con personal de la entidad o de entidades incluidas en el ámbito de consolidación prudencial (p. ej., parentesco cercano);
• d. otros empleos y empleos anteriores en el pasado reciente (p. ej., los últimos cinco años);
• e. relaciones personales o profesionales con terceros relevantes con intereses en la entidad (por ejemplo, estar asociado con proveedores, consultorías u otros proveedores de servicios significativos);
• f. pertenencia a un órgano o titular de un órgano o entidad con intereses en conflicto;
• g. influencia política o relaciones políticas.

¹⁴ Consulte las Directrices de la ABE sobre gobierno interno en relación con la política de conflictos de interés aplicada al personal.

El órgano de administración deberá comunicar, debatir, documentar, decidir y gestionar debidamente todos los conflictos de intereses reales y potenciales a nivel del órgano de administración (es decir, se deberán adoptar las medidas necesarias para mitigarlos). Un miembro del órgano de administración se abstendrá de votar en cualquier asunto en el que tenga un conflicto de interés¹⁵ .

¹⁵ Consulte las Directrices de la ABE sobre gobierno interno en relación con la política de conflictos de interés aplicada al personal.

Las entidades informarán a las autoridades competentes si una entidad ha identificado un conflicto de interés que pueda afectar a la independencia de ideas de un miembro del órgano de administración, así como las medidas adoptadas para mitigarlo.

No deberá considerarse que el mero hecho de ser accionista, propietario o miembro de una entidad, miembro de entidades vinculadas, tener cuentas privadas, préstamos o utilizar otros servicios de la entidad o de cualquier entidad incluida en el ámbito de consolidación afecta a la independencia de ideas de un miembro del órgano de administración¹⁶ .

¹⁶ Consulte las Directrices de la ABE sobre gobierno interno, apartado 114.