9.3.1 Indemnizaciones por despido

Las políticas de remuneración de las empresas de servicios de inversión especificarán el posible uso de indemnizaciones por despido, incluyendo el importe máximo o los criterios para determinar los importes que pueden concederse en concepto de indemnización por despido al personal identificado. Al determinar los importes máximos de las indemnizaciones por despido, las empresas de servicios de inversión tendrían en cuenta, en particular, los componentes fijos de la remuneración del personal. Las empresas de servicios de inversión deberán considerar cómo aplicarán la ratio establecida entre la remuneración variable y la remuneración fija a las indemnizaciones por despido.

Las empresas de servicios de inversión dispondrán de un marco para determinar y aprobar las indemnizaciones por despido en el contexto de una rescisión anticipada de un contrato por la empresa de servicios de inversión, incluida una clara atribución de responsabilidades y poderes decisorios y la participación de las funciones de control en el proceso.

Las indemnizaciones por despido no contemplarán una recompensa desproporcionada, sino una compensación adecuada al miembro del personal en caso de rescisión anticipada del contrato. De conformidad con el artículo 32, apartado 1, letra f), de la Directiva (UE) 2019/2034, las indemnizaciones por despido se basarán en el desempeño de la persona a lo largo del tiempo y no recompensarán malos resultados o conductas indebidas.

No se concederá la indemnización por despido cuando haya un incumplimiento evidente que justifique la cancelación inmediata del contrato o el despido del miembro del personal.

No se concederá indemnización por despido a un miembro del personal que dimita voluntariamente con el objetivo de ocupar un puesto en una entidad jurídica distinta, a menos que la legislación laboral nacional exija el pago de dicha indemnización. EBA Public

Los pagos adicionales en el contexto de la finalización normal de un período contractual o del nombramiento como miembro del órgano de dirección, por ejemplo, la concesión de beneficios discrecionales de pensiones, no deberán tratarse como indemnizaciones por despido, sino como remuneración variable normal para el personal identificado sujeto a todos los requisitos específicos de remuneración variable.

Las indemnizaciones por despido incluyen pagos adicionales además de la remuneración ordinaria en las situaciones específicas siguientes:

• a. indemnizaciones por cese en caso de rescisión anticipada del contrato por parte de la empresa de servicios de inversión o de su filial;
• b. remuneración concedida por un período de tiempo limitado que se acuerda para introducir un período de incompatibilidad ( cooling-off ) tras la rescisión del contrato y sujeta a una cláusula de no competencia;
• c. la empresa de servicios de inversión rescinde los contratos del personal a causa de la inviabilidad de la empresa o de medidas de actuación temprana;
• d. la empresa de servicios de inversión quiere rescindir el contrato tras una reducción significativa de las actividades a las que se dedicaba el miembro del personal o cuando determinadas áreas de negocio son adquiridas por otras empresas de servicios de inversión sin que el personal tenga la opción de mantener su empleo en la entidad adquiriente;
• e. la empresa de servicios de inversión y un miembro del personal llegan a un acuerdo en caso de un conflicto laboral real que, de otro modo, podría dar lugar a una acción judicial.

Cuando las empresas de servicios de inversión concedan indemnizaciones por despido, tendrán que ser capaces de justificar a la autoridad competente las razones de la indemnización, la adecuación del importe concedido y los criterios aplicados para determinar dicho importe, así como que la indemnización está vinculada al desempeño de la persona a lo largo del tiempo y no recompensa malos resultados o conductas indebidas.

A la hora de determinar el importe de las indemnizaciones por despido a pagar, la empresa de servicios de inversión tendrá en cuenta el desempeño de la persona a lo largo del tiempo y evaluará, cuando sea relevante, la gravedad de cualquier incumplimiento. Se hará la siguiente distinción entre las situaciones de inviabilidad de la empresa de servicios de inversión y los incumplimientos por parte del personal identificado:

• a. se considerará la inviabilidad de la empresa de servicios de inversión cuando se determine el importe total de la indemnización por despido del personal, teniendo en cuenta la base de capital de la empresa de servicios de inversión; dicha indemnización por despido no será mayor que la reducción de costes lograda mediante la rescisión anticipada de contratos; EBA Public
• b. los incumplimientos por parte del personal identificado llevarán a un ajuste a la baja, o incluso a cero, del importe de la indemnización por despido que, en otras circunstancias, sería concedido si en su estimación solo se considerase el desempeño a lo largo del tiempo.

Entre las situaciones de inviabilidad de la empresa de servicios de inversión se incluyen las siguientes:

• a. cuando se haya presentado la apertura de un procedimiento de insolvencia ordinario en la empresa de servicios de inversión, como se define en el artículo 2, apartado 1, punto 47), de la Directiva 2014/59/UE;
• b. cuando las pérdidas significativas lleven a una situación en que la empresa de servicios de inversión deje de tener una base de capital sólida y, como consecuencia, se venda el área de negocio correspondiente o se reduzca la actividad.

Los incumplimientos por parte del personal identificado se evaluarán caso por caso, e incluirán las siguientes situaciones:

• a. cuando se considere que un miembro del órgano de dirección ya no cumple las oportunas exigencias de idoneidad y corrección;
• b. cuando el miembro del personal identificado haya participado o sea responsable de conductas que hayan dado lugar a importantes pérdidas para la empresa de servicios de inversión, como se define en la política de remuneración de la empresa de servicios de inversión;
• c. cuando un miembro del personal identificado actúe en contra de la normativa, los valores
• o los procedimientos internos con dolo o negligencia grave.

Las indemnizaciones por despido tendrán la consideración de remuneración variable y, por lo tanto, como principio general, si se conceden a personal identificado serán aplicables todos los requisitos del artículo 32 de la Directiva (UE) 2019/2034. Sin embargo, las indemnizaciones por despido no se tendrán en cuenta en las siguientes circunstancias a efectos del cálculo de la ratio entre la remuneración fija y la variable establecida en la política de remuneración y de la aplicación de diferimientos y el pago en instrumentos:

• a. indemnizaciones por despido obligatorias según la legislación laboral nacional o tras una decisión judicial;
• b. indemnizaciones por despido previstas en los incisos i) y ii) cuando la empresa de servicios de inversión pueda demostrar las razones y la adecuación de la cuantía de la indemnización por despido: EBA Public
• (i) indemnizaciones por despido calculadas mediante una fórmula genérica predefinida adecuada (p. ej., ausencia retribuida) establecida en la política de remuneración en los casos a que se refiere el apartado 161;
• (ii) indemnizaciones por despido correspondientes al importe adicional debido en aplicación de una cláusula de no competencia del contrato y pagado en ejercicios futuros hasta un máximo del importe de remuneración fija que se hubiere satisfecho en el período de no competencia si el personal aún estuviera empleado.
• c. Indemnizaciones por despido previstas en el apartado 161 que no cumplan la condición del inciso i) del apartado 166, letra b), cuando la empresa de servicios de inversión haya demostrado a la autoridad competente las razones y la adecuación de la cuantía de la indemnización por despido.