9.3.1 Otpremnina

Investicijska društva u svojim bi politikama primitaka trebala pobliže odrediti moguću uporabu otpremnina, uključujući maksimalan iznos ili kriterije za određivanje takvih iznosa k oji se mogu dodijeliti kao otpremnina članovima identificiranog osoblja. Prilikom utvrđivanja maksimalnih iznosa otpremnina investicijska društva trebala bi posebno uzeti u obzir fiksne komponente primitaka osoblja. Investicijska društva trebala bi razmotr iti način na koji će omjer između varijabilnih i fiksnih primitaka primijeniti na otpremnine.

Investicijska društva trebala bi imati okvir za određivanje i odobravanje otpremnine u slučajevima kada investicijsko društvo raskine ugovor prije njegova isteka, uključujući jasnu dodjelu odgovornosti i ovlasti za odlučivanje, te uključiti kontrolne funkcije u proceduru.

Otpremnine ne bi trebale predstavljati nerazmjernu nagradu, već primjerenu kompenzaciju članu osoblja u slučaju prijevremenog raskida ugovora. U skladu s člankom 32. stavkom 1. točkom (f) Direktive (EU) 2019/2034, otpremnine moraju odražavati uspješnost ostvarenu u određenom razdoblju i njima se ne nagrađuju neuspjeh ili povreda dužnosti.

Otpremnina se ne bi trebala dodijeliti u slučaju kada postoj i jasan propust za koji je predviđeno neposredno otkazivanje ugovora ili otpuštanje osoblja.

Otpremnina se ne bi trebala dodijeliti u slučaju kada član osoblja dobrovoljno daje ostavku kako bi prihvatio posao u drugom pravnom subjektu, osim ako je isplata otpremnine propisana nacionalnim radnim pravom.

Dodatna plaćanja u kontekstu redovnog isteka ugovornog razdoblja ili imenovanja osobe članom upravljačkog tijela, npr. dodijeljene diskrecijske mirovinske pogodnosti, ne bi se trebala smatrati otpremninama ne go uobičajenim varijabilnim primitcima identificiranog osoblja koji podliježu svim posebnim zahtjevima u pogledu varijabilnih primitaka.

Otpremnina obuhvaća dodatne isplate osim redovnih primitaka u sljedećim konkretnim situacijama:

• a. naknadu u slučaju otkaza za gubitak radnog mjesta kada investicijsko društvo ili njegovo društvo kći prijevremeno raskinu ugovor;
• b. naknadu koja se dodjeljuje tijekom ograničenog razdoblja koje je utvrđeno kao razdoblje obveznog mirovanja nakon raskida ugovora i podli ježe klauzuli o nenatjecanju sadržanoj u ugovoru;
• c. ako investicijsko društvo raskine ugovore s članovima osoblja zbog propusta investicijskog društva ili mjera rane intervencije; EBA Public
• d. ako investicijsko društvo želi raskinuti ugovor zbog značajnog smanjenja aktiv nosti investicijskog društva u kojima je član osoblja imao aktivnu ulogu ili ako su druga investicijska društva preuzela poslovna područja bez mogućnosti da osoblje ostane zaposleno u investicijskom društvu koje je preuzelo relevantno područje;
• e. ako se inve sticijsko društvo i član osoblja dogovore o nagodbi u slučaju stvarnog radnog spora koji bi u protivnom vjerojatno doveo do tužbe pred sudom.

Ako otpremninu dodjeljuju investicijska društva, ona bi nadležnom tijelu trebala moći dati valjane argumente za isplatu otpremnine, primjerenost dodijeljenog iznosa i kriterije koji su primijenjeni na određivanje tog iznosa, uključujući povezanost s uspješnošću postignutom tijekom određenog razdoblja i dokazati da se njome ne nagrađuje propust ili povreda dužnosti.

Pr ilikom određivanja iznosa otpremnine koji će se dodijeliti investicijsko društvo trebalo bi uzeti u obzir uspješnost ostvarenu tijekom određenog razdoblja i, ako je to potrebno, procijeniti ozbiljnost bilo kakvog propusta. Utvrđene propuste trebalo bi razl ikovati u smislu propusta investicijskog društva i propusta identificiranog osoblja, kako slijedi:

• a. propusti investicijskog društva trebali bi se razmotriti prilikom određivanja ukupnog iznosa otpremnina za osoblje, uzimajući u obzir kapitalnu osnovu investicijskog društva; takva otpremnina ne bi trebala biti veća od smanjenja troškova postignutog prijevremenim raskidom ugovora;
• b. propusti identificiranog osoblja trebali bi dovesti do prilagodbe naniže iznosa otpremnine koja bi se inače dodijelila u slučaju ka da se prilikom procjene otpremnine razmatra samo uspješnost tijekom određenog razdoblja, uključujući mogućnost smanjenja iznosa na nulu.

Propusti investicijskog društva obuhvaćaju sljedeće situacije:

• a. slučaj kada je podnesen zahtjev za pokretanje redovnog postupka u slučaju insolventnosti investicijskog društva, kako je utvrđeno u članku 2. stavku 1. točki 47. Direktive 2014/59/EU;
• b. slučaj kada značajni gubitci dovedu do situacije u kojoj investicijsko društvo više nema dobru kapitalnu osnovu i, slijedom nave denog, dođe do prodaje poslovnog područja ili smanjenja obujma poslovne aktivnosti.

Propusti identificiranog osoblja trebali bi se procjenjivati na osnovi pojedinačnog slučaja i obuhvaćati sljedeće situacije:

• a. slučaj kada se smatra da član upravljačkog tijela više ne ispunjava odgovarajuće standarde prikladnosti i primjerenosti; EBA Public
• b. slučaj kada je član identificiranog osoblja sudjelovao u postupanju ili je odgovoran za postupanje koje je za posljedicu imalo značajne gubitke za investicijsko društvo, kako je utvr đeno u politici primitaka investicijskog društva;
• c. slučaj kada član identificiranog osoblja postupa u suprotnosti s internim pravilima, vrijednostima ili procedurama na temelju namjere ili krajnje nepažnje.

Otpremnine bi se trebale smatrati varijabilnim primitkom, zbog čega se, općenito, kada se dodjeljuju članovima identificiranog osoblja, primjenjuju svi zahtjevi iz članka 32. Direktive (EU) 2019/2034. Međutim, otpremnine se ne bi trebale uzeti u obzir za potrebe izračuna omjera između varijabilnih i fiksnih primitaka utvrđenog u politici primitaka i za primjenu odgode i isplate u instrumentima u sljedećim okolnostima:

• a. otpremnine koje su propisane nacionalnim radnim pravom ili su obvezne slijedom sudske odluke;
• b. otpremnine iz podtočaka i. i i i. ako investicijsko društvo može dokazati razloge za iznos otpremnine i njegovu primjerenost;
• (i) otpremnine obračunane s pomoću unaprijed utvrđenih generičkih formula (npr. kada bivši član osoblja podliježe ugovornoj odredbi o nenatjecanju, odnosno kada upotrebljava tzv. gardening leave ) utvrđenih u politici primitaka u slučajevima iz točke 161 .;
• (ii) otpremnine koje odgovaraju dodatnom iznosu dugovanom u skladu s klauzulom o nenatjecanju u ugovoru i koje se isplaćuju u budućim razdobljima, do iznosa fiksnih primi taka koji bi bili isplaćeni, za razdoblje nenatjecanja, kada bi osoblje i dalje bilo zaposleno;
• c. otpremnine na temelju točke 161 . koje ne ispunjavaju uvjet iz točke 166 . podtočke (b) i. u slučaju kada je investicijsko društvo dostavilo dokaze nadležnom tijelu o razlozima i primjerenosti iznosa otpremnine.