9.3.1 Αποζημίωση λόγω απόλυσης

Οι πολιτικές αποδοχών των επιχειρήσεων επενδύσεων θα πρέπει να προσδιορίζουν την πιθανή χρήση αποζημιώσεων λόγω απόλυσης, συμπεριλαμβανομένων του ανώτατου ποσού ή των κριτηρίων για τον καθορισμό του εν λόγω ποσού που μπορεί να χορηγηθεί ως αποζημίωση λόγω απόλυσης σε συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού. Κατά τον προσδιορισμό του ανώτατου ποσού της αποζημίωσης λόγω απόλυσης, οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να εξετάζουν ιδίως τις σταθερές συνιστώσες των αποδοχών του προσωπικού. Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να εξετάζουν τον τρόπο εφαρμογής της αναλογίας που έχει θεσπιστεί μεταξύ μεταβλητών και σταθερών αποδοχών στις αποζημιώσεις λόγω απόλυσης.

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να διαθέτουν πλαίσιο καθορισμού και έγκρισης των αποζημιώσεων λόγω απόλυσης στο πλαίσιο της πρόωρης λύσης σύμβασης από την επιχείρηση επενδύσεων, το οποίο θα περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, σαφή κατανομή των αρμοδιοτήτων και των εξουσιών λήψης αποφάσεων, καθώς και τη συμμετοχή των λειτουργιών ελέγχου στη διαδικασία.

Οι αποζημιώσεις λόγω απόλυσης δεν θα πρέπει να προβλέπουν μια δυσανάλογη ανταμοιβή, αλλά μια κατάλληλη αποζημίωση για το μέλος του προσωπικού σε περιπτώσεις πρόωρης καταγγελίας της σύμβασης. Σύμφωνα με το άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχείο στ) της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034, οι αποζημιώσεις λόγω απόλυσης πρέπει να αντικατοπτρίζουν τις επιδόσεις που επιτεύχθηκαν σε βάθος χρόνου και όχι να ανταμείβουν την αποτυχία ή τη διάπραξη παραπτωμάτων.

Οι αποζημιώσεις λόγω απόλυσης δεν θα πρέπει να χορηγούνται όταν υπάρχει προφανής αποτυχία η οποία επιτρέπει την άμεση ακύρωση της σύμβασης ή την απόλυση του μέλους του προσωπικού.

Οι αποζημιώσεις λόγω απόλυσης δεν θα πρέπει να χορηγούνται όταν ένα μέλος του προσωπικού παραιτείται οικειοθελώς προκειμένου να αναλάβει μια θέση σε άλλη νομική οντότητα, εκτός εάν η καταβολή αποζημίωσης προβλέπεται από το εθνικό εργατικό δίκαιο.

Πρόσθετες πληρωμές στο πλαίσιο της τακτικής λύσης μιας συμβατικής περιόδου ή του διορισμού ως μέλους του διοικητικού οργάνου, π.χ. χορήγηση προαιρετικών συνταξιοδοτικών παροχών, δεν θα πρέπει να αντιμετωπίζονται ως αποζημιώσεις λόγω απόλυσης, αλλά ως κανονικές μεταβλητές αποδοχές για συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού που υπόκεινται σε όλες τις ειδικές απαιτήσεις για τις μεταβλητές αποδοχές.

Οι αποζημιώσεις λόγω απόλυσης περιλαμβάνουν πρόσθετες πληρωμές που συμπληρώνουν τις τακτικές αποδοχές στις ακόλουθες ειδικές περιπτώσεις: EBA Public

• α. αποδοχές απόλυσης λόγω παύσης καθηκόντων σε περίπτωση πρόωρης λύσης της σύμβασης από την επιχείρηση επενδύσεων ή τη θυγατρική της·
• β. αποδοχές χορηγούμενες για περιορισμένο χρονικό διάστημα που συμφωνείται για τη θέσπιση περιόδου αναμονής μετά τη λύση της σύμβασης και υπόκειται σε προβλεπόμενη στη σύμβαση ρήτρα μη άσκησης ανταγωνισμού·
• γ. η επιχείρηση επενδύσεων προχωρά σε λύση των συμβάσεων εργασίας μελών του προσωπικού λόγω αποτυχίας της επιχείρησης επενδύσεων ή μέτρων έγκαιρης παρέμβασης·
• δ. η επιχείρηση επενδύσεων επιθυμεί να λύσει τη σύμβαση κατόπιν σημαντικής μείωσης των δραστηριοτήτων της επιχείρησης επενδύσεων στις οποίες απασχολούνταν το μέλος του προσωπικού ή σε περίπτωση εξαγοράς επιχειρηματικών τομέων από άλλες επιχειρήσεις επενδύσεων χωρίς να παρέχεται στο προσωπικό η επιλογή να συνεχίσει να απασχολείται στην αποκτώσα επιχείρηση επενδύσεων·
• ε. η επιχείρηση επενδύσεων και ένα μέλος του προσωπικού συμφωνούν σε διακανονισμό σε περίπτωση πραγματικής εργασιακής διαφοράς που θα μπορούσε υπό άλλες συνθήκες να οδηγήσει πρακτικά σε προσφυγή ενώπιον δικαστηρίου.

Όταν οι επιχειρήσεις επενδύσεων χορηγούν αποζημιώσεις λόγω απόλυσης, θα πρέπει να είναι σε θέση να αποδείξουν στην αρμόδια αρχή τους λόγους της χορήγησης αποζημίωσης λόγω απόλυσης, την καταλληλότητα του χορηγούμενου ποσού και τα κριτήρια βάσει των οποίων καθορίστηκε το ποσό, μεταξύ άλλων και ότι συνδέεται με τις επιδόσεις που επιτεύχθηκαν σε βάθος χρόνου και ότι δεν ανταμείβει την αποτυχία ή τη διάπραξη παραπτωμάτων.

Κατά τον προσδιορισμό του ποσού που πρέπει να καταβληθεί για αποζημιώσεις λόγω απόλυσης, η επιχείρηση επενδύσεων θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη τις επιδόσεις που επιτεύχθηκαν σε βάθος χρόνου και να αξιολογεί, όπου απαιτείται, τη σοβαρότητα τυχόν αποτυχίας. Οι αποδεδειγμένες αποτυχίες θα πρέπει να διακρίνονται σε αποτυχίες της επιχείρησης επενδύσεων και αποτυχίες του συγκεκριμένου μέλους του προσωπικού, ως εξής:

• α. οι αποτυχίες της επιχείρησης επενδύσεων θα πρέπει να εξετάζονται κατά τον καθορισμό του συνολικού ποσού των αποζημιώσεων λόγω απόλυσης του προσωπικού, λαμβάνοντας υπόψη την κεφαλαιακή βάση της επιχείρησης επενδύσεων· οι εν λόγω αποζημιώσεις λόγω απόλυσης δεν θα πρέπει να είναι υψηλότερες από τη μείωση κόστους που επιτυγχάνεται μέσω της πρόωρης καταγγελίας των συμβάσεων·
• β. οι αποτυχίες συγκεκριμένου μέλους του προσωπικού θα πρέπει να οδηγούν σε προσαρμογή προς τα κάτω του ποσού της αποζημίωσης λόγω απόλυσης το οποίο θα χορηγούνταν σε διαφορετική περίπτωση εάν λαμβάνονταν υπόψη μόνον οι επιδόσεις που επιτεύχθηκαν σε βάθος χρόνου για τον υπολογισμό της αποζημίωσης λόγω EBA Public

απόλυσης, περιλαμβανομένης της δυνατότητας για μείωση έως και μηδενισμό του ποσού.

Στις αποτυχίες των επιχειρήσεων επενδύσεων περιλαμβάνονται οι ακόλουθες περιπτώσεις:

• α. όταν έχει καταχωρισθεί η έναρξη των κανονικών διαδικασιών αφερεγγυότητας της επιχείρησης επενδύσεων, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 47) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·
• β. όταν λόγω σημαντικών ζημιών η επιχείρηση επενδύσεων έχει φτάσει σε σημείο να μην διαθέτει πλέον υγιή κεφαλαιακή βάση και, ως εκ τούτου, πωλείται ο επιχειρηματικός τομέας ή περιορίζεται η επιχειρηματική δραστηριότητα.

Οι αποτυχίες συγκεκριμένου μέλους του προσωπικού θα πρέπει να αξιολογούνται ανά περίπτωση και περιλαμβάνουν τις ακόλουθες περιπτώσεις:

• α. όταν κάποιο μέλος του διοικητικού οργάνου δεν θεωρείται πλέον ότι πληροί τα προσήκοντα πρότυπα ικανότητας και ευπρέπειας·
• β. όταν το συγκεκριμένο μέλος του προσωπικού συμμετείχε ή ήταν υπεύθυνο για συμπεριφορά η οποία προξένησε σημαντικές ζημίες στην επιχείρηση επενδύσεων, όπως ορίζεται στην πολιτική αποδοχών της επιχείρησης επενδύσεων·
• γ. όταν το συγκεκριμένο μέλος του προσωπικού ενεργεί αντίθετα με τους εσωτερικούς κανόνες ή τις εσωτερικές αξίες ή διαδικασίες, είτε σκόπιμα είτε λόγω βαριάς αμέλειας.

Οι αποζημιώσεις λόγω απόλυσης θα πρέπει να θεωρούνται μεταβλητές αποδοχές και, ως εκ τούτου, κατά κανόνα, εάν χορηγούνται σε συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού, ισχύουν όλες οι απαιτήσεις του άρθρου 32 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034. Ωστόσο, στις ακόλουθες περιπτώσεις τα ακόλουθα ποσά αποζημιώσεων λόγω απόλυσης δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς του υπολογισμού της αναλογίας μεταξύ μεταβλητών και σταθερών αποδοχών η οποία καθορίζεται στην πολιτική αποδοχών και για την εφαρμογή της αναβολής και της καταβολής σε μέσα:

• α. οι αποζημιώσεις λόγω απόλυσης είναι υποχρεωτικές βάσει του εθνικού εργατικού δικαίου ή καθίστανται υποχρεωτικές κατόπιν δικαστικής απόφασης·
• β. αποζημιώσεις λόγω απόλυσης σύμφωνα με τα σημεία i) και ii), όταν η επιχείρηση επενδύσεων είναι σε θέση να αποδείξει τους λόγους και την καταλληλότητα του ποσού της αποζημίωσης λόγω απόλυσης:
• (i) οι αποζημιώσεις απόλυσης υπολογίζονται με βάση έναν κατάλληλο προκαθορισμένο γενικό τύπο (π.χ. υποχρεωτική άδεια μετ’ αποδοχών) που καθορίζεται στην πολιτική αποδοχών στις περιπτώσεις που αναφέρονται στην παράγραφο 161 · EBA Public
• (ii) οι αποζημιώσεις απόλυσης αντιστοιχούν στο πρόσθετο ποσό λόγω εφαρμογής ρήτρας μη άσκησης ανταγωνισμού στη σύμβαση και καταβάλλονται σε μελλοντικές περιόδους έως το ποσό των σταθερών αποδοχών που θα είχαν καταβληθεί στο συγκεκριμένο μέλος του προσωπικού εάν εργαζόταν ακόμη, για την περίοδο μη άσκησης ανταγωνισμού·
• γ. οι αποζημιώσεις λόγω απόλυσης που εμπίπτουν στην παράγραφο 161 και δεν πληρούν την προϋπόθεση του σημείου i) της παραγράφου 166 στοιχείο β), όταν η επιχείρηση επενδύσεων έχει αποδείξει στην αρμόδια αρχή τους λόγους και την καταλληλότητα του ποσού της αποζημίωσης λόγω απόλυσης.