9.3.1 Lahkumishüvitis

Investeerimisühingu tasustamispoliitikas tuleks täpsustada lahkumishüvitiste võimalik kasutamine, kaasa arvatud maksimumsumma või selliste summade määramise kriteeriumid, mida võib kindlaksmääratud töötajatele lahkumishüvitisena määrata. Investeerimisühingud peaksid lahkumishüvitiste maksimaalsete summade kindlaksmääramisel võtma eelkõige arvesse töötajate põhitasu komponente. Investeerimisühingud peaksid kaaluma, kuidas nad kohaldavad muutuv- ja põhitasu vahelist suhtarvu lahkumishüvitistele.

Investeerimisühingutel peaks olema raamistik, mille alusel investeerimisühingu poolt lepingu ennetähtaegse lõpetamise korral lahkumishüvitist määratakse ja heaks kiidetakse ning mis hõlmab selget vastutuse ja otsustusvolituste jaotust ning kontrollifunktsioonide osalust menetluses.

Lahkumishüvitised ei tohiks pakkuda ebaproportsionaalset preemiat, vaid sobivat lepingu ennetähtaegse lõpetamise hüvitist töötajale. Direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 32 lõike 1 punkti f kohaselt peab lahkumishüvitis peegeldama aja jooksul saavutatud tulemusi ning sellega ei tohi premeerida ebaõnnestumist või üleastumist.

Lahkumishüvitist ei tohiks määrata ilmse ebaõnnestumise puhul, mis võimaldab kohest lepingu tühistamist või töötaja vallandamist. EBA Public

Lahkumishüvitist ei tohiks määrata, kui töötaja astub vabatahtlikult tagasi, et asuda mõnes teises juriidilises isikus asuvale ametikohale, välja arvatud juhul, kui lahkumishüvitist nõuavad siseriiklikud tööõigusaktid.

Lepinguperioodi korralise lõppemise või juhtorgani liikmeks nimetamise korral lisatasude maksmist, näiteks määratud vabatahtlikke pensionihüvitisi, ei tohiks käsitleda lahkumishüvitistena, vaid tavapärase muutuvtasuna, mida makstakse kindlaksmääratud töötajatele, kelle suhtes kohaldatakse kõiki muutuvtasu nõudeid.

Lahkumistasud hõlmavad lisaks tavapärasele töötasule lisatasusid järgmistes eriolukordades:

• a. koondamistasu ametikoha kaotamise eest, kui investeerimisühing või selle tütarettevõtja lõpetab lepingu ennetähtaegselt;
• b. tasu, mis määratakse piiratud ajavahemikuks, mis lepitakse kokku lepingu lõpetamise järel, et pakkuda lepingu lõpetamise järel taganemistähtaega ja kohaldada konkurentsikeeldu;
• c. investeerimisühing lõpetab töötajate lepingud investeerimisühingu maksejõuetuse või varajaste sekkumismeetmete tõttu;
• d. investeerimisühing soovib lõpetada lepingu, sest vähendatakse oluliselt investeerimisühingu tegevusvaldkondi, milles töötaja tegutses, või kuna teised investeerimisühingud omandavad ärivaldkonnad, ilma et töötajal oleks võimalus jääda tööle omandavasse investeerimisühingusse;
• e. investeerimisühing ja töötaja saavutavad kokkuleppe tegeliku töövaidluse korral, mis võiks muul juhul viia tegeliku hagi esitamiseni.

Kui investeerimisühing määrab lahkumishüvitise, peaks investeerimisühing suutma tõendada pädevale asutusele lahkumishüvitise põhjuseid, määratud summa asjakohasust ning summa määramiseks kasutatud kriteeriumeid, sh selle seotust aja jooksul saavutatud tulemustega ning seda, et hüvitisega ei premeerita ebaõnnestumist või üleastumist.

Makstava lahkumishüvitise summa määramisel peaks investeerimisühing võtma arvesse aja jooksul saavutatud tulemusi ning hindama vajaduse korral võimaliku ebaõnnestumise raskusastet. Tuvastatud ebaõnnestumisi tuleks eristada investeerimisühingu maksejõuetusest ja kindlaksmääratud töötajate ebaõnnestumistest järgmiselt:

• a. investeerimisühingu maksejõuetust tuleks võtta arvesse töötajate lahkumishüvitiste kogusumma määramisel, võttes arvesse investeerimisühingu kapitalibaasi; sellised lahkumishüvitised ei tohiks olla suuremad lepingute ennetähtaegse lõpetamisega saavutatud kulude vähenemisest; EBA Public
• b. kindlaksmääratud töötajate ebaõnnestumised peaksid tooma kaasa lahkumishüvitise summa allapoole korrigeerimise võrreldes sellega, mis oleks määratud, kui lahkumishüvitise hindamisel oleks arvestatud ainult aja jooksul saavutatud tulemusi, kaasa arvatud summa võimaliku vähendamise nullini.

Investeerimisühingu maksejõuetus hõlmab järgmisi olukordi:

• a. kui esitatud on hagi investeerimisühingu tavalise maksejõuetusmenetluse algatamiseks direktiivi 2014/59/EL artikli 2 lõike 1 punkti 47 tähenduses;
• b. kui oluline kahjum tekitab olukorra, kus investeerimisühingul ei ole enam tugevat kapitalibaasi, mille tulemusel müüakse ärivaldkond või vähendatakse äritegevust.

Kindlaksmääratud töötajate ebaõnnestumisi tuleks hinnata eraldi ja nende hulka kuuluvad järgmised olukorrad:

• a. kui juhtorgani liikme puhul ei loeta asjakohaseid sobivuse ja käitumise nõudeid enam täidetuks;
• b. kui kindlaksmääratud töötaja on osalenud üleastumises või on vastutav üleastumise eest, mis tõi investeerimisühingule olulist kahju, nagu on määratletud investeerimisühingu tasustamispoliitikas;
• c. kui kindlaksmääratud töötaja toimib tahtlikult või raske hooletuse tõttu sisekorda, väärtuseid või menetlusi rikkudes.

Lahkumistasusid tuleks käsitleda muutuvtasuna ja nende andmisel kindlaksmääratud töötajatele kohaldatakse seega üldpõhimõttena kõiki direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 32 nõudeid. Seejuures ei tohiks lahkumistasusid arvestada tasustamispoliitikas kehtestatud muutuv- ja põhitasu suhtarvu arvutamisel ning instrumentides tehtava makse edasilükkamise kohaldamisel järgmistel juhtudel:

• a. lahkumistasud on kohustuslikud siseriikliku tööõiguse või kohustuslikud kohtuotsuse alusel;
• b. Alapunktides i ja ii nimetatud lahkumistasud, kui investeerimisühing suudab tõendada lahkumishüvitise põhjusi ja asjakohasust:
• (i) lahkumishüvitised, mis arvutatakse tasustamispoliitikas asjakohase eelmääratletud üldvalemi alusel (nt nn aianduspuhkus) punktis 161 viidatud juhtudel;
• (ii) lahkumishüvitised, mis vastavad lepingus sätestatud konkurentsikeelu klausli rakendamise täiendavale summale ning mida makstakse välja tulevastel perioodidel põhitasu summa ulatuses, mida oleks makstud konkurentsikeelu perioodi eest, kui töötaja oleks jäänud tööle; EBA Public
• c. punkti 161 kohased lahkumishüvitised, mille korral ei ole punkti 166 punkti b alapunktis i sätestatud tingimus täidetud, kui investeerimisühing on tõestanud pädevale asutusele lahkumishüvitise summa põhjused ja asjakohasuse.